4.5Аллокация общебанковских расходов
Механизм аллокаций обеспечивает перераспределение общебанковских расходов (расходы на коммунальные услуги, транспорт, зарплату руководства и т.д.) между подразделениями банка.
В системе процесс аллокации расходов выполняется в три этапа:
Аллокация расходов с общих центров;
Аллокация расходов с кост-центров на профит-центры;
Аллокация расходов на банковские продукты.
Подробно рассмотрим каждый из этих этапов.
4.5.1Аллокация общебанковских расходов с общих центров 4.5.1.1Настройка драйверов аллокации
На первом этапе аллокации происходит разнесение расходов с общих-центров на обслуживающие и производственные подразделения банка — кост- и профит- центры. Предварительно необходимо выполнить ряд настроек в окне, отображающемся при выборе пункта меню Аллокация расходов→Настройка драйверов аллокации.
В первую очередь в окне Драйверы аллокации для расходов следует сформировать набор драйверов, которые будут использоваться в качестве базы распределения косвенных затрат. Драйверами аллокации могут выступать площадь занимаемых помещений, численность персонала, количество автотранспорта и др.
рис. 52. Драйверы для аллокации расходов
Для добавления драйвера аллокации нажмите на кнопку Добавить и на панели в нижней части окна заполните поля Код, Название, Тип данных . Установите флажок в поле Может ли быть пустым. Если этот флажок установлен, то заполнение значений данного драйвера для подразделений необязательно.
Чтобы удалить драйвер, выберите его в справочнике и нажмите на кнопку Удалить.
После того как все необходимые драйверы добавлены в систему, требуется задать значения этих драйверов для подразделений. Для этого выберите пункт меню Ввод значений драйверов аллокации. На экране отобразится следующее окно:
рис. 53. Значения драйверов для ЦФО
Драйверы заполняются в матричном виде. В окне ввода по строкам отображаются все кост- и профит- центры юр.лица, по столбцам — драйверы аллокации. Чтобы изменить значение драйвера для конкретного ЦФО, выберите соответствующую ячейку в таблице и нажмите на кнопку  либо выполните двойной щелчок:
рис. 54. Форма редактирования значения драйвера
Значения драйверов задаются в условных единицах с указанием дат начала и окончания действия установленного значения.
4.5.1.2Связь драйверов аллокации со статьями общебанковских расходов
После выполненных настроек необходимо связать драйверы аллокаций со статьями общебанковских расходов. Для этого перейдите в пункт меню Связь статей расходов с драйверами аллокаций. На экране отобразится окно Привязка драйверов к счетам:
рис. 55. Окно привязки драйверов к счетам АХР
В данном окне приводится иерархический список административно-хозяйственных расходов (АХР) банка с указанием драйверов для их распределения. Для изменения данных привязок выберите статью АХР нижнего уровня и нажмите на кнопку . Связи статей и драйверов задаются на определенном периоде:
рис. 56. Форма редактирования привязки драйверов к статье АХР
После того как для всех статей затрат нижнего уровня указаны драйверы аллокации, следует выполнить расчет ставок аллокаций по данным статьям. Для этого нажмите на кнопку  и в окне параметров укажите период, за который хотите рассчитать ставки.
По окончании расчетов на экран будет выведено окно со значениями ставок аллокаций по статьям АХР для всех кост- и профит-центров филиала/банка. Ставки вычисляются на основе значений драйверов, привязных к соответствующим статьям затрат.
рис. 57. Значения ставок аллокации по статьям АХР
Данное окно доступна также при выборе пункта меню Настройка драйверов аллокаций→Значения ставок аллокации по статьям АХР.
4.5.1.3Расчет
Получив значения ставок аллокаций по статьям АХР за интересующий период, можно перейти к непосредственному распределению общебанковских расходов с общих центров. Для этого в окне Расчет баланса (универсальный) выберите соответствующую процедуру аллокации и запустите расчет, нажав на кнопку  :
рис. 58. Окно расчета. Выбор процедур для аллокации с общих центров
4.5.1.4Просмотр результатов
Результаты первого этапа аллокации представлены в отчете Аллокированные расходы (общебанковские). Для просмотра этого отчета выберите пункт меню Отчеты→ Этапы аллокации→Аллокированные расходы (общебанковские). В данном отчете можно увидеть, между какими подразделениями были распределены затраты по каждой статье АХР и в какой сумме:
рис. 59. Отчет Аллокированные расходы (общебанковские)
4.5.2Аллокация расходов с кост-центров на профит-центры 4.5.2.1Настройка ставок аллокации на ЦФО
На втором этапе аллокации выполняется списание расходов с кост-центров на профит-центры юридического лица. Для этого выберите пункт меню Аллокация→Ставки аллокации→ Настройка ставок аллокации на ЦФО и в появившемся окне Ставки аллокации с кост-центров на профит-центры установите соответствующие ставки аллокации (рис. 60).
Ставки аллокации задаются в процентах по принципу “все на все”. В окне настройки ставок по столбцам отображаются кост-центры, или ЦФО-источники общебанковских расходов, по строкам - все подразделения юр. лица, кроме общих центров, или ЦФО-приемники:
рис. 60. Ставки аллокаций с кост- на профит- центры
Для изменения значения ставки выберите соответствующую ячейку в таблице и нажмите на кнопку . Ставка аллокации действует в определенном периоде.
При вводе значений ставок требуется соблюдать следующие ограничения:
Сумма ставок по каждому столбцу (ЦФО-источнику) должна быть равна 100%
Для исключения циклических расчетов не следует указывать значения ставок, у которых ЦФО-источник и ЦФО-приемник совпадают.
рис. 61. Форма редактирования ставок аллокации на ЦФО
Для проверки правильности введенных значений нажмите на кнопку . В случае некорректного заполнения ставок отобразится окно с описанием ошибок.
4.5.2.2Расчет
Для списания общебанковских расходов с кост-центов следует в окне расчета запустить на выполнение процедуру Разнесение расходов с кост-центров(все на все) (пункт меню Отчеты→Расчет):
рис. 62. Окно расчета. Выбор процедур для расчета аллокации с кост-центров
Примечание
На данном этапе аллокации может возникнуть ситуация, когда два кост-центра разносят затраты друг на друга. В этом случае при расчетах могут остаться "хвосты". Для их списания ставки аллокации перерасчитываются и неразнесенные значения с кост-центров переносятся на профит-центры.
4.5.2.3Просмотр результатов
Результаты расчета представлены в отчете Аллокированные расходы (с кост-центров) при выборе пункта меню Отчеты→Этапы аллокации→ Аллокированные расходы (с кост-центров). В данном отчете можно увидеть, какую сумму каждый кост-центр списал на профит-центры и как при этом были распределены “хвосты” (строка “Этап 2” в отчете):
рис. 63. Отчет Аллокированные расходы с кост-центров
4.5.3Разнесение расходов с профит-центров на продукты 4.5.3.1Настройка ставок аллокации на продукты
На заключительном этапе аллокаций общебанковские затраты переносятся с профит-центров на продукты.
Ставки аллокации по продуктам задаются в окне Ставки аллокации с профит-центров на продукты, которое отображается при выборе пункта меню Аллокация расходов→Ставки аллокаций→Настройка ставок аллокации на продукты:
рис. 64. Ставки аллокаций на продукты
Для изменения ставки нажмите на кнопку . В окне ввода требуется задать значение ставки аллокации в процентах и период действия:
рис. 65. Форма редактирования ставки аллокации на продукты
Сумма ставок по каждому профит-центру должна быть равна 100%. Для проверки правильности выполненных настроек нажмите на кнопку .
4.5.3.2Расчет
Чтобы выполнить аллокацию расходов с профит-центов на продукты, запустите расчет, выбрав в списке процедуру Разнесение расходов по продуктам (пункт меню Отчеты→Расчет):
рис. 66. Форма расчета. Выбор процедур для расчета аллокаций на продукты
4.5.3.3Просмотр результатов
Результаты расчета представлены в отчете Аллокированные расходы (на продукты). Для просмотра этого отчета выберите пункт меню Отчеты→Этапы аллокации→ Аллокированные расходы (на продукты). В данном отчете можно увидеть аллокированные расходы по каждой позиции продуктовой линейки банка:
рис. 67. Отчет Аллокированные расходы(на продукты)
|
