Тесты и ситуационные задачи по теме «Налог на прибыль организаций»
Скачать 1.82 Mb.
|
Работник добирается до места командировки и обратно к месту постоянной работы самолетом.Время вылета самолета при отправлении в командировку – 20 июля в 0 часов 10 минут, время прибытия самолета при возвращении из командировки – 24 июля в 23 часа 30 минут.Время в пути до аэропорта, расположенного за чертой города, составляет 1,5 часа.Рассчитайте количество дней, за которые работнику полагаются суточные.Задание 24. В январе 2006 года ЗАО «Плато» получило на сопоставимых условиях три кредита по 300 000 руб. каждый. По первому кредиту проценты начисляются по ставке 10 процентов годовых, по второму - 12 процентов годовых, и по третьему - 21 процент годовых. Кредиты были необходимы ЗАО «Плато», чтобы оплатить поступившие товары. На какую сумму ЗАО «Плато» может уменьшить свой налогооблагаемый доход? Задание 25. 10 октября 2007 года ООО «Раритет» должно было отгрузить ЗАО «Парус» партию автомобильных покрышек. Однако товар был отгружен только 15 ноября. По условиям договора за такую задержку продавец должен заплатить покупателю штраф – 5000 руб. ООО «Раритет» от уплаты штрафа отказалось. ЗАО «Парус» никаких исков в суд не подавало. Имеет ли в данном случае бухгалтер ЗАО «Раритет» включить сумму штрафа в состав внереализационных расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход? Если да, то в каком объеме? Задание 26. За девять месяцев 2007 года у организации были следующие расходы: - материалы, использованные для производства продукции, - 15 000 руб.; - амортизация станков – 3000 руб.; - амортизация административного здания- 750 руб.; - зарплата рабочих, которые изготавливали продукцию, - 30 000 руб.; - единый налог, начисленный на зарплату рабочих, - 10 680 руб.; - зарплата генерального директора и главного бухгалтера – 22 500 руб.; - единый социальный налог, начисленный на зарплату директора и бухгалтера, - 8010 руб. Какую сумму по итогам девяти месяцев 2007 года организация должна отнести к прямым расходам, а какую к косвенным? Задание 27. Предприятие (комитент) поручило организации (комиссионеру) реализовать 10 холодильников по 11 800 руб. (в том числе НДС – 1800 руб.) за штуку. Себестоимость одного холодильника -7000 руб. Вознаграждение комиссионера составляет 5% (включая НДС) от стоимости каждого проданного холодильника. Комиссионер реализовал всю партию холодильников. Деньги от покупателя поступили на его расчетный счет. Комиссионное вознаграждение было удержано из выручки комитента. Исчислите расходы комитента, уменьшающие налогооблагаемый доход. Задание 28. В декабре фирма получила три кредита на сопоставимых условиях (для оплаты поступивших товаров) по 300 000 руб. каждый. По первому кредиту проценты начисляются по ставке 10% годовых, по второму – 12%, и по третьему – 21%. Определите сумму процентов в целях налогообложения и бухгалтерского учета. Задание 29. В I квартале 2007 г. организация получила четыре займа, условия которых соответствуют критериям сопоставимости, утвержденным в учетной политике организации.
|
Похожие:
 | За истекший налоговый период ООО «Дилижанс» вовремя предоста вило в налоговые органы налоговую декларацию по налогу на прибыль ор ганизаций... |  | Налог на прибыль организаций части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,... |
| Контрольные вопросы предназначены для проверки уровня знаний студентов по пройденной теме и предлагаются преподавателем к устному... | | По данной строке отражается информация о текущем налоге на прибыль, т е о сумме налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет,... |
| Российской Федерации, 1998, n 31, ст. 3824; 2016, n 27, ст. 4177), в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций"... | | Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (далее Декларация) представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками... |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (далее Декларация) представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками... | | Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (далее Декларация) представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками... |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (далее Декларация) представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками... | | Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (далее Декларация) представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками... |