Бухгалтерского учета, анализа и аудита

Скачать 1.3 Mb.

Название	Бухгалтерского учета, анализа и аудита
страница	4/9
Тип	Документы

blankidoc.ru > бланк строгой отчетности > Документы

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Тема 2. Учет денежных средств

Задание 1.

На основе данных для выполнения задачи составьте акт проверки наличия денежных средств и материальных ценностей в кассе и отразите результаты проверки в системе счетов бухгалтерского учета.

Данные для выполнения задачи.

Распоряжение.

Приказываю провести 20 июля 20__ г. внезапную ревизию кассы ООО «Мегаполис» комиссией в следующем составе: главный бухгалтер Иванова О.П., бухгалтер – Комова А.Н., зам. директора по маркетингу - Терехов И.В.
Сальдо по счету 50 «Касса» на 20 июля 20__г. – 3500 руб.
По данным первичных документов поступило в течение дня денежной наличности на сумму 220000руб., а выплачено (выдано) из кассы – 218500 руб.
В кассе находились кредитные карты в количестве 5шт. на сумму 7000 руб. для оплаты горюче-смазочных материалов.
Фактическое наличие денежных средств на момент проверки – 4300 руб.
Количество кредитных карт и зарезервированная на них сумма соответствуют учетным данным.
Проверка кассы проведена в присутствии кассира Роговой И.И., с которой заключен договор о материальной ответственности 02.01.20__г. Лимит хранения денег в кассе – 5000 руб.

Задание 2.

На основании отчетов кассира за сентябрь 20__ г. составить ведомость по счету 50 и журнал-ордер по счету 50.

Отчеты кассира за сентябрь 20__ г.

№ док.	От кого получено или кому выдано (содержание операции)	Кор. счет	Приход (руб.)	Расход (руб.)
Касса за 6 сентября 20__г.
	Остаток на начало дня		2450
231.	По чеку №116421 (для выдачи зарплаты за август – 13545 руб., на хоз. расходы – 300руб., на командировочные расходы – 1700руб.)		15545
232.	От Агалакова Л.П. остаток подотчетных сумм		36
471.	Лаврову Л.В. под отчет на хозяйственные расходы			300
472.	Кирееву К.В. под отчет на командировочные расходы			1700
473.	Вагину В.Н. перерасход по авансовому отчету №17			29
233.	От Сергеева С.В. в погашение задолженности по недостаче материалов		197
234.	От Орлова О.В. в погашение дебиторской задолженности		118
474.	По платежным ведомостям №226 – 227 заработная плата за август			4318
475.	Взнос на расчетный счет поступившей дебиторской задолженности по квитанции №213146			300
	Итого за день		?	?
	Остаток на конец дня		?
Касса за 9 сентября 20__ г.
	Остаток на начало дня		?
235.	По чеку №116422 на хоз. расходы – 2000 руб. Командировочные расходы – 6500руб.		8500
236.	От Лаврова Л.В. остаток подотчетных сумм		12
237.	От Фирсова Ф.В. в погашение задолженности по недостаче материалов		47
476.	Соболеву С.В. под отчет на командировочные расходы			6500
477.	Слинько Л.В. под отчет на хоз. расходы			2000
478.	По платежным ведомостям №228-231 заработная плата за август			9101
479.	По квитанции №213710 взнос на расчетный счет невыданной заработной платы			1250
	Итого за день		?	?
	Остаток на конец дня		?
Касса за 21-23 сентября 20__г.
	Остаток на начало дня
238.	По чеку № 116423 (для выдачи зарплаты за сентябрь)		11200
239.	От Титова Т.В. в погашение задолженности по разным расчетам		35
480.	По ведомостям №232-239 плановый аванс в счет заработной платы за сентябрь			11150
481.	По квитанции №214230 взнос на расчетный счет невыданной заработной платы			950
482.	Слинько С. О. перерасход по авансовому отчету			45
	Итого по отчету		?	?
	Остаток на конец дня		?

Журнал-ордер по счету 50

По кредиту счета №50 за 20__ г.

Дата отчета	В дебет счетов						Итого
Дата отчета	51	70	71	и	т.	д.

Итого

Ведомость по дебету сч. 50 за 20__ г.

Сальдо на начало месяца

Дата	В кредит счетов								Итого
Дата	51	71	№	№	№	№	№	№

Итого
Сальдо на конец месяца

Задание 3.

Обработайте выписки банка. На основании выписок банка составить Журнал-ордер по счету 51 и Ведомость по счету 51.

Выписки банка за январь 20__г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма		Корреспонденция счетов
№ п/п	Содержание операции	Частная	Общая	Д	К
1	Выписка из расчетного счета за 1-8 января
	Остаток на 1 января 20__ г. – 5330 руб.
	Зачислено на расчетный счет:
	От покупателей за проданную продукцию – 5300 руб., сумма НДС - ?	?
	От разных дебиторов в погашение задолженности	115
	Краткосрочный кредит банка	84000
2	Списано с расчетного счета
	По счетам поставщиков за материалы	4300
	По чеку для выдачи заработной платы за декабрь	5520
	По платежным поручениям в погашение задолженности разным кредиторам	160	9980
3.	Выписка из расчетного счета за 9-18 января
	Зачислено на расчетный счет:
	Взнос наличными не выданной заработной платы за декабрь	700
	От разных дебиторов в погашение задолженности	450
	От покупателей за проданную продукцию – 7280 руб., НДС - ?	?
	Краткосрочная ссуда банка	25000
4.	Списано с расчетного счета
	По платежным поручениям в погашение задолженности разным кредиторам	900
	По чеку на хозяйственные расходы	300
	По счетам поставщиков за материалы	7010
	В погашение краткосрочной ссуды банка	39000	47210
5.	Выписка из расчетного счета за 19-31 января
	Зачислено на расчетный счет:
	От покупателей за проданную продукцию – 6120 руб., сумма НДС - ?	?	?
	От разных дебиторов в погашение задолженности	2400
	Взнос наличными из кассы	2000
6.	Списано с расчетного счета:
	В погашение задолженности по краткосрочной ссуде	2600	7870
	По счетам поставщиков за материалы	4770
	По платежным поручениям в погашение задолженности разным кредиторам	500
	Итого	-	?

Задание 4.

Заполнить журнал-ордер по счету 51 и ведомость по счету 51 по следующим образцам: Журнал-ордер по кредиту счета 51 «Расчетный счет» за 20__ г.

Дата	С кредита счета 51 в дебет счетов			Итого
	50	55	и т.д.

Оборот

Ведомость по дебету счета «Расчетные счета» в кредит счетов

за 20__ г.

Сальдо на начало месяца _______руб.

Дата	С кредита счетов в дебет 51				Итого
	50	62	90	и т.д.

Итого

Сальдо на конец месяца ____ руб.

Требуется:

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Похожие:

	Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита вопросы для подготовки к государственному меж Виды хозяйственного учета, его назначение и содержание в рыночных условиях деятельности предприятия		Актуальные вопросы бухгалтерского учета, анализа и аудита Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, филиал в г. Курске, Россия
	Методические указания разработаны на основе программы дисциплины... Ых дисциплин. Она должна не только закрепить полученные ранее знания в области теории бухгалтерского учета, бухгалтерского (финансового)...		Институт парламентаризма и предпринимательства Дипломная работа является заключительным этапом обучения студентов в вузе и представляет собой самостоятельное научное исследование,...
	Программа практики по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту на предприятиях... Целью практики является: Закрепление основных положений теории и принципов организации бухгалтерского учета, углубленная проработка...		Учебное пособие Волгоград 2 009 ббк 65. 052. 8я 723 ч 47 Рецензенты:... Рецензенты: зав кафедрой учета, анализа и аудита Волгоградского государственного университета, д э н., доцент А. В. Глущенко; генеральный...
	Кафедра бухгалтерского учета, аудита и автоматизированной обработки... Методическое обеспечение бухгалтерского учета расчетов с коммерческими партнерами в ООО «ас принт»		Методические указания включают лабораторные работы по разделам курса... В условиях реформирования бухгалтерского учета и изменения налогового законодательства большое значение приобретает для предприятий...
	Методические указания включают лабораторные работы по разделам курса... В условиях реформирования бухгалтерского учета и изменения налогового законодательства большое значение приобретает для предприятий...		Российской федерации фгоу впо «вятская государтвенная сельскохозяйственная... Учет производственной деятельности в крестьянском (фермерском) хозяйстве: Методические рекомендации для глав и бухгалтеров крестьянских...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на blankidoc.ru