Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращённое наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
A
|
T(1-1000)
|
О
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
A
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
A
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента
|
Сокращённое наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
A
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.33
|
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
|
Сокращённое наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак лица, подписавшего документ
|
ПрПодп
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 – налогоплательщик |
2 – представитель налогоплательщика
|
Фамилия, Имя, Отчество
|
ФИО
|
С
|
|
Н
|
Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.33
Элемент обязателен при «ПрПодп»=1 , если присутствует <СвНП/НПЮЛ> , а также при «ПрПодп»=2
|
Сведения о представителе налогоплательщика
|
СвПред
|
С
|
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.7
Обязательно для «ПрПодп»=2
|
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
|
Сокращённое наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
|
НаимДок
|
A
|
T(1-120)
|
О
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
A
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
Наименование элемента
|
Сокращённое наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика
|
СумУплНП
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.9
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
|
СумУплНА
|
С
|
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.10
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ
|
СумУпл164
|
С
|
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
|
НалПодтв0
|
С
|
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)
|
НалВычПред0
|
С
|
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.25
|
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена
|
НалНеПодтв0
|
С
|
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев
|
ОперНеНал
|
С
|
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.29
|
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)
Наименование элемента
|
Сокращённое наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКАТО
|
ОКАТО
|
A
|
T(=11)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>
Элемент обязателен при присутствии
<СумПУ_173.5> | <СумПУ_173.1>
|
Код бюджетной классификации
|
КБК
|
A
|
T(=20)
|
НК
|
Типовой элемент <КБКТип>
Элемент обязателен при присутствии
<СумПУ_173.5> | <СумПУ_173.1>
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ
|
СумПУ_173.5
|
A
|
N(14)
|
Н
|
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к возмещению из бюджета) в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ
|
СумПУ_173.1
|
A
|
N(14)
|
Н
|
Элемент обязателен при присутствии
<СумУпл164> | <НалПодтв0> | <НалВычПред0> | <НалНеПодтв0> (из табл.4.8)
|
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА)
Наименование элемента
|
Сокращённое наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете налоговых органах
|
КППИно
|
A
|
T(=9)
|
Н
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Код бюджетной классификации
|
КБК
|
A
|
T(=20)
|
ОК
|
Типовой элемент <КБКТип>
|
Код по ОКАТО
|
ОКАТО
|
A
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет
|
СумИсчисл
|
A
|
N(14)
|
О
|
|
Код операции
|
КодОпер
|
A
|
T(=7)
|
ОК
|
Принимает значения из перечня «Коды операций», приведенного в Прил.1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передачи имущественных прав)
|
СумИсчислОтгр
|
A
|
N(14)
|
Н
|
|
Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав)
|
СумИсчислОпл
|
A
|
N(14)
|
Н
|
|
Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты
|
СумИсчислНА
|
A
|
N(14)
|
Н
|
|
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) |
Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице)
|
СведПродЮЛ
СведПродФЛ
|
С
С
|
|
Н
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.11
Состав элемента представлен в табл. 4.12
Элемент обязателен при <КодОпер>=1011711 | 1011712 | 1011703
|
Таблица 4.11
|
