Приложение 1
Система контроля за деятельностью НПФ
Уровень контроля
|
Проверяющий орган
|
Характер проверки
|
1
|
2
|
3
|
Государственный контроль
|
Служба Банка России по финансовым рынкам (СБРФР) [146]
|
СБРФР отведено центральное место в системе государственного контроля за деятельностью НПФ. Функции СБРФР в отношении НПФ:
лицензирование деятельность НПФ;
согласование кодексов профессиональной этики НПФ;
регистрация пенсионных и страховых правил НПФ, изменений и дополнений в них;
общий надзор за деятельностью всех НПФ и компаний, управляющих их активами;
контроль за соблюдением нормативного законодательства РФ;
согласование решений советов негосударственных пенсионных фондов о реорганизации;
проверка годовой, квартальной и ежемесячной отчетности о деятельности НПФ и др.
|
Пенсионный фонд РФ
|
Проверка соблюдения НПФ порядка проставления на заявлениях и поручениях застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля, о переходе в НПФ, о переходе из НПФ в ПФР, проверка своевременной передачи заявлений застрахованных лиц в электронной форме в ПФР, проверка хранения документов и др.
|
Межведомственный контроль
|
Специализированный депозитарий [2, ст.36.18]
|
Специализированный депозитарий обязан осуществлять ежедневный контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными в доверительное управление управляющим компаниям, осуществляющим инвестирование средств пенсионных накоплений, требованиям настоящего Федерального закона, иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России, инвестиционной декларации; осуществлять контроль за перечислением в фонд средств на выплаты за счет средств пенсионных накоплений и иные функции, перечисленные в ст. 36.18 75-ФЗ.
|
Независимая аудиторская организация [2, ст. 22]
|
Ежегодно по итогам финансового года НПФ обязаны проводить независимую аудиторскую проверку. Аудиту подлежат ведение бухгалтерского учета, пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, бухгалтерская отчетность фонда, осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительной части трудовых пенсий, выплат правопреемникам, выплат профессиональных пенсий, а также ведение бухгалтерского учета и подготовка бухгалтерской отчетности управляющих компаний и специализированных депозитариев по формированию и размещению средств пенсионных резервов, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений. Аудиторское заключение представляется фондом в Банк России не позднее 30 июня.
|
Независимый актуарий [2, ст. 32]
|
Ежегодное заключение актуария включает результаты актуарного оценивания принятых фондом обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами, а также результаты оценивания актуарной стоимости средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений. Указанное заключение является неотъемлемой частью годового отчета фонда и представляется в Банк России
|
Внутренний контроль
|
Совет НПФ [2, ст. 29]
|
Совет является высшим органом управления НПФ. Он осуществляет общее руководство деятельностью фонда.
|
Исполнительный орган НПФ [2, ст. 30]
|
Для осуществления оперативного управления деятельностью фонда уставом фонда может предусматриваться создание единоличного исполнительного органа фонда (исполнительный директор, президент) или единоличного исполнительного органа фонда и коллегиального исполнительного органа фонда (исполнительной дирекции).
|
Ревизионная комиссия [2, ст. 28]
|
Осуществляет ревизию финансовой деятельности НПФ, проверяет учет поступления пенсионных взносов, правильность выплат пенсий.
|
Внутренний контролер [2, ст. 7]
|
Внутренний контроль должен осуществляться должностным лицом или отдельным структурным подразделением (служба внутреннего контроля). В функции службы внутреннего контроля входит мониторинг всех основных финансовых, юридических и технологических аспектов деятельности фонда.
|
Попечительский совет [2, ст. 31]
|
Попечительский совет включает полномочных представителей вкладчиков, участников и застрахованных лиц, которым при принятии решений принадлежит не менее половины голосов. Осуществляет контроль за соблюдением интересов и прав участников, вкладчиков и застрахованных.
|
Общественный контроль
|
Национальная ассоциация НПФ (НАПФ) [150]
|
С 27.05.2004 НАПФ является саморегулируемой организацией – единственной СРО НПФ в России. По состоянию на 05.07.2013 в членстве НАПФ состоит 78 организация, в т.ч. 59 НПФ и 19 нефондов (управляющие компании, спецдепозитарии и другие организации, осуществляющие деятельность в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования). В фондах-членах НАПФ сосредоточено 94,2% пенсионных резервов и 78,1% участников всех НПФ.
Функции:
разработка и установление обязательных для выполнения всеми членами Партнерства правил (стандартов) деятельности и профессиональной этики;
оказание информационной, методической, технической и правовой поддержки деятельности членов Партнерства, в частности по вопросам технологии деятельности фондов, бухгалтерского учета и отчетности, учета обязательств НПФ, актуарного оценивания, информационных технологий, налогообложения их деятельности;
проведение анализа деятельности НПФ и информирование членов Партнерства о полезных примерах такой деятельности;
разработка и реализация учебных планов по повышению профессиональной квалификации работников НПФ, организовывать профессиональную подготовке и переподготовке работников системы НПО, ОПС и ППС, в т.ч. бухгалтеров и аудиторов и др.
|
Клиентский контроль
|
Застрахованные лица, правопреемники [2, ст. 36.2]
|
Фонд, осуществляющий деятельность по ОПС, обязан бесплатно предоставлять один раз в год застрахованным лицам по их обращению способом, указанным ими при обращении, информацию о состоянии их пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и информацию о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений и иную информацию по форме, утверждаемой Пенсионным фондом РФ, а также предоставлять застрахованным лицам информацию о видах выплат, финансируемых за счет средств пенсионных накоплений, в течение 10 дней со дня обращения (указанная информация может быть направлена в форме электронного документа с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», а также иным способом, в том числе почтовым отправлением). Также НПФ обязаны опубликовывать не реже одного раза в год в средствах массовой информации отчет о формировании средств пенсионных накоплений.
|
Приложение 2
Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по состоянию на 31.03.20136
Номер лицензии
|
Негосударственный пенсионный фонд
|
Имущество для ОУД, тыс. руб.
|
Краткосрочные и долгосрочные обязательства фонда, тыс. руб.
|
Пенсионные накопления, тыс. руб. (балансовая стоимость)
|
Количество застрахованных лиц, чел.
|
Количество застрахованных лиц, получающих пенсию чел.
|
Пенсионные резервы, тыс. руб.
|
Количество участников, чел.
|
Количество участников, получающих пенсию, чел.
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
229/2
|
НПФ "Железнодорожный" (1)
|
50 259
|
235
|
21 622
|
3 183
|
609
|
34 249
|
3 183
|
67
|
3/2
|
НПФ "Электроэнергетики" (2)
|
873 274
|
109 145
|
49 759 570
|
950 856
|
3 078
|
32 804 888
|
531 019
|
108 027
|
11/2
|
НО "НПФ ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" (3)
|
25 827 610
|
122 217
|
106 617 323
|
1 979 611
|
19 140
|
17 834 142
|
398 127
|
65 838
|
16/2
|
НПФ "Ренессанс Жизнь и Пенсии" (4)
|
227 535
|
23 263
|
25 820 625
|
800 777
|
221
|
10 990
|
5 775
|
2
|
28/2
|
НПФ "Промагрофонд" (5)
|
784 473
|
1 673 598
|
38 863 573
|
1 514 393
|
12 399
|
636 967
|
58 292
|
8 081
|
78/2
|
МН "Большой ПФ" (6)
|
312 184
|
14 956
|
20 967 582
|
464 002
|
4 538
|
503 669
|
23 691
|
13 164
|
94/2
|
НПФ "Телеком-Союз" (7)
|
349 279
|
43 167
|
1 471 323
|
20 994
|
130
|
18 224 056
|
458 048
|
137 557
|
234/2
|
НПФ "БЛАГОСОСТОЯНИЕ" (8)
|
4 337 615
|
2 292 541
|
92 455 476
|
1 761 971
|
15 401
|
186 665 849
|
1 142 717
|
287 604
|
296/2
|
НПФ "СтальФонд" (9)
|
170 189
|
59 467
|
28 233 787
|
985 058
|
5 573
|
5 993 697
|
152 435
|
24 021
|
308/2
|
НПФ "Социальное развитие" (10)
|
197 490
|
2 738
|
6 279 536
|
140 148
|
14
|
2 425 400
|
36 134
|
4 658
|
318/2
|
НПФ "Доверие" (11)
|
112 237
|
24 940
|
7 795 453
|
339 094
|
0
|
304 656
|
5 930
|
639
|
320/2
|
НПФ "Социум" (12)
|
138 560
|
100 306
|
9 995 961
|
278 477
|
1 286
|
1 375 773
|
115 999
|
39 538
|
397/2
|
НПФ "СберФонд РЕСО" (13)
|
297 779
|
11 257
|
10 172 234
|
219 503
|
11
|
981
|
28 068
|
0
|
408/2
|
"КИТ Финанс" НПФ (14)
|
153 610
|
392 208
|
42 275 678
|
1 612 887
|
1 032
|
70 504
|
3 198
|
6
|
Приложение 3
Матрица квадратов и рейтинговая оценка исследуемых систем
Номер исследуемой системы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Рейтинговая
оценка
|
Место
в рейтинге
|
1
|
0,0000038
|
0,0000000
|
0,0000000
|
0,0000026
|
0,0010124
|
0,0000000
|
0,0000078
|
0,0000001
|
0,0320416
|
14 место
|
2
|
0,0011432
|
0,0022666
|
0,2178200
|
0,2307118
|
0,0258615
|
0,0308850
|
0,2159448
|
0,1410830
|
0,9304385
|
4 место
|
3
|
1
|
0,0028420
|
1
|
1
|
1
|
0,0091280
|
0,1213852
|
0,0524039
|
2,0459128
|
2 место
|
4
|
0,0000776
|
0,0001030
|
0,0586513
|
0,1636302
|
0,0001333
|
0,0000000
|
0,0000255
|
0,0000000
|
0,4718273
|
8 место
|
5
|
0,0009225
|
0,5329274
|
0,1328709
|
0,5852177
|
0,4196522
|
0,0000116
|
0,0026022
|
0,0007895
|
1,2942156
|
3 место
|
6
|
0,0001461
|
0,0000426
|
0,0386760
|
0,0549389
|
0,0562141
|
0,0000073
|
0,0004298
|
0,0020950
|
0,3905761
|
9 место
|
7
|
0,0001829
|
0,0003545
|
0,0001904
|
0,0001125
|
0,0000461
|
0,0095315
|
0,1606736
|
0,2287576
|
0,6323363
|
7 место
|
8
|
0,0282055
|
1
|
0,7519860
|
0,7922054
|
0,6474615
|
1
|
1
|
1
|
2,4939644
|
1 место
|
9
|
0,0000434
|
0,0006728
|
0,0701266
|
0,2476076
|
0,0847802
|
0,0010310
|
0,0177948
|
0,0069758
|
0,6550054
|
6 место
|
10
|
0,0000585
|
0,0000014
|
0,0034690
|
0,0050120
|
0,0000005
|
0,0001688
|
0,0009999
|
0,0002623
|
0,0998622
|
13 место
|
11
|
0,0000189
|
0,0001183
|
0,0053460
|
0,0293414
|
0,0000000
|
0,0000027
|
0,0000269
|
0,0000049
|
0,1867060
|
11 место
|
12
|
0,0000288
|
0,0019143
|
0,0087901
|
0,0197888
|
0,0045144
|
0,0000543
|
0,0103046
|
0,0188990
|
0,2535633
|
10 место
|
13
|
0,0001329
|
0,0000241
|
0,0091028
|
0,0122948
|
0,0000003
|
0,0000000
|
0,0006033
|
0,0000000
|
0,1488567
|
12 место
|
14
|
0,0000354
|
0,0292684
|
0,1572265
|
0,6638167
|
0,0029072
|
0,0000001
|
0,0000078
|
0,0000000
|
0,9237219
|
5 место
|
|
