Примерный вопросов к зачету
по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»
1. Понятие налогового учета и принципы его организации.
2. Цели, задачи, объекты, единицы, показатели и данные налогового учета.
3. Состав и формирование аналитических регистров налогового учета.
4. Правовая регламентация налогового учета.
5. Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.
6. Учетная политика организации для целей налогообложения.
7. Организационно-методические способы ведения налогового учета.
8. Система и состав налоговой отчетности организации и иных налогоплательщиков.
9. Правовая регламентация форм налоговой отчетности.
10. Организация ведения налогового учета по налогу на добавленную стоимость.
11. Регистры налогового учета по налогу на добавленную стоимость.
12. Правовая регламентация заполнения и ведения регистров налогового учета по налогу на добавленную стоимость.
13. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
14. Организации налогового учета по акцизам.
15. Регистры налогового учета по акцизам.
16. Налоговые декларации по акцизам, их структура и содержание, порядок заполнения и представления.
17. Взаимосвязь регистров налогового учета и налоговых деклараций по акцизам.
18. Организация налогового учета по налогу на имущество организаций.
19. Учет первоначальной стоимости имущества и начисление амортизации в соответствии с налоговым и бухгалтерским законодательством.
20. Регистры налогового учета по налогу на имущество организаций.
21. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций.
22. Организация налогового учета по транспортному налогу.
23. Правовая регламентация порядка заполнения и представления налоговой декларации по транспортному налогу.
24. Организация налогового учета по земельному налогу.
25. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по земельному налогу.
26. Организация налогового учета по налогу на добычу полезных ископаемых.
27. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых.
28. Организация налогового учета по водному налогу.
29. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по водному налогу.
30. Особенности организация налогового учета по прочим налогам, относимым на расходы организаций: государственная пошлина, сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов.
31. Организация налогового учета по налогу на доходы физических лиц.
32. Особенности организации налогового учета налоговыми агентами при исчислении и удержании налога на доходы физических лиц.
33. Сводный налоговый учет доходов, выплаченных физическим лицам, и сумм удержанного налога на доходы физических лиц.
34. Правовая регламентация структуры и содержания справки о выплаченных доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц.
35. Особенности ведения налогового учета, составления и представления отчетности по налогу на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, занимающимися частной практикой.
36. Правовое регулирование налогового учета по налогу на прибыль организаций.
37. Организационно-методические вопросы учетной политики для целей налогообложения прибыли организаций.
38. Система аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль организаций и формирование отчетных данных.
39. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли организации.
40. Порядок учета доходов от реализации и внереализационных доходов по методу начисления и по кассовому методу.
41. Порядок учета отдельный видов расходов при методе начисления и при кассовом методе.
42. Взаимосвязь регистров налогового учета по налогу на прибыль организаций с налоговой декларацией по налогу на прибыль организаций.
43. Показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядок и сроки ее заполнения и представления.
44. Организация налогового учета при применении упрощенной системы налогообложения.
45. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения.
46. Организация налогового учета по системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
47. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
48. Организация налогового учета по системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
49. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход.
50. Организация налогового учета и формирование налоговой отчетности при применении патентной системы налогообложения.
51. Особенности организации и ведения раздельного налогового учета при совмещении специальных налоговых режимов
52. Особенности организации и ведения раздельного налогового учета при совмещении общего режима налогообложения со специальным налоговым режимом.
53. Правовая регламентация налогового учета при применении соглашений о разделе продукции.
54. Особенности составления и представления налоговых деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции.
55. Правовая регламентация организации налогового учета в налоговых органах.
56. Учет поступления налоговых платежей в налоговых органах.
57. Порядок ведения карточек расчетов с бюджетом налогоплательщиков.
58. Учет недоимок, переплат по налоговым платежам.
59. Взаимодействие налоговых органов с органами казначейства по учету налоговых доходов бюджета.
60. Отчетность налоговых органов. |
