Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет
Скачать 0.54 Mb.
|
МИНОБРНАУКИ РОССИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Майкопский государственный технологический университет» Факультет Финансово-экономический Кафедра Финансов и кредита УТВЕРЖДАЮ Декан финансово- экономического факультета ___________С.К. Ешугова «_____»__________ 20____г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА по дисциплине В.В. 3.6 Налоговый учет по направлению подготовки бакалавров 080100.62 Экономика по профилю подготовки Бухгалтерский учет и аудит Квалификация (степень) выпускника Бакалавр Форма обучения Очная, заочная Майкоп Рабочая программа составлена на основе ФГОС ВПО и учебного плана МГТУ по направлению (специальности) 080100.62 Экономика Составитель рабочей программы:
Рабочая программа утверждена на заседании кафедры Финансов и кредита (наименование кафедры)
Одобрено учебно-методической комиссией факультета (где осуществляется обучение) «___»_________20__г.
1. Цели и задачи освоения дисциплины Целью курса «Налоговый учет» является изучение теоретических и практических вопросов организации учета налогового учета имущества, финансовых результатов и доходов как юридических, так и физических лиц и контроля за их уплатой в бюджет. Преподавание дисциплины строится исходя из требуемого уровня базовой подготовки в области бухгалтерского учета Изучая данную дисциплину, студенты специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» должны быть подготовлены для работы в качестве специалистов по учету налогов и налоговому контролю в предпринимательской сфере, органах Министерства финансов, федерального казначейства, ИФНС и т.д. Основными задачами изучения дисциплины «Налоговый учет» являются: - получение представления о сущности налогового учета, концептуальных подходах к организации налогового учета на предприятиях РФ; - получение знаний и развитие навыков работы с нормативными документами, регулирующими налоговый учет; - получение представления об объектах налогового учета (имущество, обязательства и хозяйственные операции организации, стоимостная оценка которых определяет размер налоговой базы текущего налогового отчетного периода или налоговой базы последующих периодов); - формирование практических навыков планирования и организации налогового учета и составления налоговой отчетности; - получение знаний о содержании и методиках исчисления налоговых баз и применение налоговых льгот; - получение знаний и формирование практических навыков составления налоговых деклараций и контроля предоставления налоговой отчетности в контролирующие бюджетные органы; - получение знаний и развитие навыков работы с нормативными документами, регламентирующих правовые, учетные и налоговые аспекты деятельности организаций в отношении отдельных объектов налогового учета; - получение знаний и развитие навыков методики расчета налоговой нагрузки предприятий и физических лиц; - получение представления о специальных режимах налогообложения и применение их на данном предприятии с определенными базовыми показателями и видом экономической деятельности; - формирование практических навыков взаимодействия с государственными налоговыми органами и внебюджетными фондами по поводу сверки, налоговых проверок, применения налоговых санкций. 2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата Дисциплина входит в перечень курсов вариативной части профессионального цикла ООП. Она отчасти базируется на таких ранее изученных дисциплинах как бухгалтерский финансовый учет, бухгалтерская финансовая отчетность, финансы предприятий, налоги и налогообложение, анализ хозяйственной деятельности, аудит. Дисциплина «Налоговый учет» раскрывает сущность ведения налогового учета в организациях по правилам бухгалтерского учета, дает представление о системе регистрации и обобщения информации о совершаемых налогоплательщиком однородных операциях, приводящих к возникновению доходов или расходов, учитываемых в определенном положениями Кодекса порядке при исчислении налоговой базы текущего или будущего периодов. Курс «Налоговый учет» является завершающей дисциплиной подготовки бакалавров по профилю «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Знания и навыки, полученные в ходе изучения дисциплины «Налоговый учет», являются базой для эффективного прохождения производственной преддипломной практики. 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины Студент должен овладеть следующими компетенциями: А) общекультурными (ОК):
Б) профессиональными (ПК): В области расчетно-экономической деятельности: - способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов для целей понимания и определения режима налогообложения и налоговой нагрузки (ПК-1); - способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов для целей понимания деятельности предприятия в ходе организации налогового учета, (ПК-2); - способен выполнять необходимые для составления налоговой отчетности расчеты, обосновывать их и представлять результаты расчетов налогов в соответствии с принятыми РФ нормативными актами по налоговому учету (ПК-3); В области аналитической, научно-исследовательской деятельности: - способен выбрать инструментальные средства для обработки данных в соответствии с поставленными задачами в ходе осуществления ведения и постановки налогового учета, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4); - способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и налоговую информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-5); - способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях в рамках налогообложения доходов физических и юридических лиц , выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-6); - способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет для осуществления построения оптимальной модели налогообложения объектов (ПК-7); - способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-8); В области организационно-управленческой деятельности: - способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного раздела налогового учета или оказания услуги, связанной с постановкой налогового учета предприятия (ПК-9); - способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); - способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий для деятельности юридического или физического лица (ПК-11); В области педагогической деятельности: - способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы (ПК-12); - способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-13) . В результате изучения дисциплины студент должен: Знать: - основные концепции и подходы к определению налогового учета, классификации налогооблагаемых показателей, видов налоговых режимов; - фундаментальные принципы налогообложения в РФ; - требования налогового кодекса и других нормативных документов, регламентирующих налоговый учет; - права, обязанности и ответственность юридических и физических лиц и налоговых органов и внебюджетных фондов в рамках расчета по налогам и сборам; - основные концепции и подходы к определению отдельных объектов налогового учета; - требования нормативных документов, регламентирующих правовые, учетные и налоговые аспекты деятельности организаций в отношении отдельных объектов налогового учета; - методические приемы расчета налоговой базы и составления налоговых деклараций; - правила применения налоговых льгот в отношении отдельных объектов налогового учета, а также оценки принципа непрерывной деятельности организации в процессе налогового учета; - порядок взаимодействия налогового и бухгалтерского учета; - методические приемы взаимодействия юридических лиц с налоговыми органами. Уметь: - понимать процесс налогообложения и его специфический характер для разных форм собственности и хозяйствования; - организовать и вести налоговый учет всех аспектов бухгалтерского учета и отчетности; - организовать и осуществить взаимодействие с налоговыми органами и внебюджетными фондами; - разрабатывать модели расчета налоговой нагрузки и ее планировать на перспективу; - рассчитывать налоговую базу и составлять налоговую отчетность (декларации); - грамотно интерпретировать и применять нормативные документы, регламентирующие правовые, учетные и налоговые аспекты деятельности организаций в отношении отдельных объектов налогового учета; - формировать программу возможности перехода в отношении отдельных объектов на специальные режимы налогообложения. Владеть: - основополагающими принципами и концепциями налогового учета, методами налогового учета, используемыми для учета налогообложения юридических и физических лиц; - способностью оценивать налоговую нагрузку; - методикой специальных режимов в отношении отдельных объектов предпринимательской деятельности; - способностью оценивать принцип непрерывной деятельности организации; - навыками анализировать проблемные ситуации и определять надлежащую базу для оценок в целях формулирования проблем и нахождения путей их решения; - познаниями в области выработки для хозяйствующего субъекта учетной политики для налогообложения. 4. Объем дисциплины и виды учебной работы Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы (108 часов). 4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы по очной форме обучения. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы (108 часов).
4.2. Объем дисциплины и виды учебной работы по очной форме обучения. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы (108 часов).
5. Структура и содержание дисциплины 5.1. Структура дисциплины для ОФЗ
5.2. Структура дисциплины для для ЗФО
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Охватывают основной материал изучаемого курса |  | Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый учет» составлена в соответствии с требованиями фгос 2 и ооп: 080100. 62. Экономика,... |
| Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального... | | Статус курса: в соответствии с Государственным стандартом высшего профессионального образования, учебная дисциплина «Налоговый учет»... |
| Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное... | | Составлена в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников для специальности... |
| Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований фгос) | | Гос впо по специальности подготовки 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17»... |
| Рабочая программа по дисциплине «Гражданское право» разработана в соответствии с государственным стандартом высшего профессионального... | | Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования |