МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СЕВЕРО-КАВКАЗСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ГУМАНИТАРНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Методические рекомендации
по выполнению контрольной работы
для студентов заочной формы обучения
по дисциплине
«Налоговый учет и отчетность в организациях»
Для специальности 08.01.09.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
г. Черкесск 2013г.
В процессе изучения дисциплины «Налоговый учет и отчетность в организациях» студенты в соответствии с учебным планом обязаны выполнить контрольную работу.
Цель и задачи выполнения контрольной работы:
- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную тему, проблему или круг вопросов в области налогообложения;
- овладеть практическими навыками в международной налоговой сфере.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом, постоянно следить за статьями, появляющимися в периодической печати по вопросам налогообложения.
Номер каждого вопроса должен соответствовать сумме двух последних цифр зачетной книжки студента.
Контрольную работу студентам необходимо в письменном виде изложить развернутый ответ, для чего следует изучить имеющуюся учебно-методическую литературу, законодательные акты, регулирующие налоговые отношения в РФ и зарубежом. Перечень основных литературных источников приводится в методических указаниях.
Задания к контрольной работе
по дисциплине «Налоговый учет и отчетность в организациях»
для студентов заочной формы обучения
специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Номер варианта соответствует последней цифре номера зачетной книжки студента. В условиях задач данные, обозначенные знаком «Х», заменяются последней цифрой номера зачетной книжки студента.
Вариант 1
Подходы к организации налогового учета.
Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 2
Регистры налогового учета.
Порядок заполнения налоговой декларации при применении упрощенной системы налогообложения.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 3
Методология налогового учета.
Налоговая отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 4
Понятие и сущность учетной политики для целей налогообложения.
Особенности применения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 5
Элементы учетной политики: основные, специальные и дополнительные.
Общие положения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 6
Налоговая отчетность.
Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 7
Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.
Порядок ведения налогового учета при применении ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 8
Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль.
Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 9
Постоянные разницы.
Порядок заполнения налоговой декларации по ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 10
Временные разницы.
Налоговая отчетность по ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Задача 1.
Организация за отчетный год реализовала товаров на 3Х50 000 руб.(без НДС). Расходы на производство товаров составили 2 800 000 руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 3Х 000 руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 2Х 000 руб. кроме того, было реализовано два транспортных средства:
Автомобиль – 30 июня отчетного года по цене 60 000 руб., первоначальная стоимость – 1Х0 000 руб., сумма амортизационных отчислений – 20 000 руб., срок эксплуатации – два года, срок полезного использования – 10 лет;
Трактор – 25 ноября отчетного года по цене 70 000 руб., первоначальная стоимость – 1Х0 000 руб., сумма амортизационных отчислений – 75 000 руб., срок эксплуатации – пять лет, срок полезного использования – восемь лет.
В предшествующем периоде организация имела убыток в сумме 5Х 000 руб.
Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Задача 2.
Работнику организация ежемесячно начисляла заработную плату в размере 1Х000р. В конце налогового периода работником был предоставлен документ о приобретении медикаментов на сумму 5000р. и справка об уплате за обучение ребенка в высшем учебном заведении на дневной форме обучения в размере 4Х000р.
Определить сумму налога на доходы данного работника за налоговый период. Составить справку 2-НДФЛ.
Вопросы к зачету
по дисциплине «Налоговый учет и отчетность в организациях»
для студентов очной и заочной формы обучения
специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Понятие и сущность налогового учета.
Объекты налогового учета.
Этапы развития налогового учета РФ.
Принципы организации налогового учета.
Подходы к организации налогового учета.
Регистры налогового учета.
Методология налогового учета.
Понятие и сущность учетной политики для целей налогообложения.
Элементы учетной политики: основные, специальные и дополнительные.
Налоговая отчетность.
Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.
Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль.
Постоянные разницы.
Временные разницы.
Общие требования по налоговому учету по налогу на прибыль.
Первичные учетные документы по налоговому учету по налогу на прибыль.
Аналитические регистры налогового учета
Расчет налоговой базы.
Прямые и косвенные расходы.
Группировка и порядок признания расходов для целей налогообложения
Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения при методе начисления.
Порядок налогового учета доходов от реализации, внереализационных доходов.
Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию.
Налоговая декларация по налогу на прибыль.
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.
Порядок представления налоговой декларации по налогу на прибыль.
Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения.
Общие положения упрощенной системы налогообложения.
Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Порядок заполнения налоговой декларации при применении упрощенной системы налогообложения.
Налоговая отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.
Особенности применения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Общие положения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного налога.
Порядок ведения налогового учета при применении ЕСХН.
Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Порядок заполнения налоговой декларации по ЕСХН.
Налоговая отчетность по ЕСХН.
Организация налогового учета налога на добавленную стоимость.
Основные положения НДС.
Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.
Основные элементы налога на доходы физических лиц.
Порядок заполнения Справки о доходах физического лица.
Налоговая декларация по НДФЛ. Порядок заполнения и представления налоговой декларации по НДФЛ.
Основные положения по акцизам.
Учет объема производства и оборота подакцизных товаров.
Журнал учета объемов производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
Налоговая отчетность по акцизам.
Основные элементы транспортного налога.
Организация и ведение налогового учета транспортного налога юридическими лицами.
Налоговая отчетность по транспортному налогу.
Основные элементы налога на имущество организаций.
Организация и ведение налогового учета налога на имущество организаций.
Налоговая отчетность по налогу на имущество организаций.
Основные элементы земельного налога. Кадастровая стоимость земельного участка.
Организация и ведение налогового учета земельного налога юридическими лицами.
Порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу.
Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу и порядок его заполнения.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ:
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями). http://base.garant.ru/10900200/.
ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Малис, Н.И. Налоговый учёт [Текст]: учеб. пособие/ Н.И. Малис, А.В. Толкушкин.-М.: Магистр, 2009.-573 с.
Некоммерческие организации: правовое регулирование, бухгалтерский и налоговый учёт в свете последних изменений законодательства [Текст]: под ред. Г.Ю. Касьяновой.- 5-е изд., перераб. и доп.- М.: АБАК, 2010.- 352 с.
Шахбанов, Р.Б. Налоговый учёт [Текст]: учеб. пособие/ Р.Б. Шахбанов.- Рн/Д.: | Феникс, 2009.- 285 с.
Шувалова, Е.Б.Налоговый учет и отчетность [Электронный ресурс]:учеб. пособие / Шувалова Е.Б., Сапелкина А.А.- Электрон, текстовые данные.- М: Евразийский открытый институт, 2008- Режим доступа: http://iprbookshop.ru/10895.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
Ярушкина, Е.А.Налоговый учет [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ Ярушкина Е.А.- Электрон, текстовые данные.- Краснодар: Южный институт менеджмента, 2012- Режим доступа: http://iprbookshop.ru/ 9562.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Бухгалтерская (финансовая) и налоговая отчетность коммерческой организации. Ерофеева В. А., Клушанцева Г. В. Высшее образование 2008.
Проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (подготовлено экспертами компании "Гарант» http://base.garant.ru/5167886/
3. Информационно-правовая система Гарант – http://www.garant.ru/
4. Информационно-правовая система Консультант плюс - http://www.consultant.ru/
5. Официальный сайт ФНС РФ- http://www.nalog.ru/
6. Электронно-библиотечная система«ИНФРА-М»- http://znanium.com/
|
