3.3 Задачи
Задание 1. Физическое лицо, не зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя без образования юридического лица, осуществляет предпринимательскую деятельность, связанную с извлечением дохода. Может ли данное физическое лицо быть привлечено к исполнению обязанностей налогоплательщика? Ответ обоснуйте.
Задание 2. Организация А является плательщиком налога на имущество. В составе каких расходов отражается этот налог в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и в налоговой декларации по налогу на прибыль?
Задание 3. Организация В является плательщиком налога на игорный бизнес. Кто устанавливает предельные и конкретные налоговые ставки для исчисления налога?
Задание 4. В учредительных документах организации С не отражено
создание обособленных подразделений, но фактически созданы рабочие места, осуществляющие предпринимательскую
деятельность. В каких случаях рабочее место считается стационарным?
Задание 5. Физическое лицо, находившееся на территории Российской Федерации в 20011 г. 163 дня, получает доход из источника в Российской Федерации. Является ли физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации и почему? Ответ обоснуйте.
Задание 6. Пансионат «Изумрудный» осуществляет производственную деятельность с мая по сентябрь. В остальные месяцы производственная деятельность не ведется. Является ли деятельность пансионата сезонным производством?
Задание 7. При установлении местного налога законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации предусмотрены налоговые льготы и основания для их использования. Какие элементы налогообложения не могут быть установлены представительными органами субъектов Российской Федерации?
Задание 8. Определить по заданию доходы и расходы и финансовый результат реализации готовой продукции. Заполнить платежное поручение. Провести акт сверки расчетов по налогу с бюджетом.
Условие задачи. Предприятие «восход» произвело продукции на 125680 руб. Себестоимость изготовления 87200.
Продукция была продана предприятию «Сатурн» общей стоимостью 189560 ру.
Задание9. Назвать по НК РФ налоговый период, отчетный период. Показать процедуру расчета авансовых платежей по налогу на имущество
Показать процедуру заполнения налоговых регистров в программе 1С
Показать в программе 1С налоговый План счетов
Задание.10 Расчет суммы акциза по табачной продукции
Организацией товаропроизводителем реализовано за истекший период розничным торговым предприятиям:
2,5млн. пачек сигарет «Полет» (без фильтра) по цене 8 руб.за пачку без НДС и акцизов;
2млн. пачек сигарет «Ява» (с фильтром) по цене 12 руб. за пачку без НДС и акцизов.
В каждой пачке 20 шт. сигарет. Налоговая база по сигаретам рассчитывается за 1000 шт.:
-сигареты «Полет»-2,5 мл.пачек*20 штук=50 млн. шт
-сигареты «Ява»- 2 млн. пачек*20 шт.= 40 млн. штук
Определить сумму акциза по сигаретам, если ставки подакцизных товаров следующие:
Сигареты без фильтром 35 руб. за 1000 шт+8%, но не менее 25% от отпускной цены.
Сигареты с фильтром 78 руб. за 1000 шт+8%, но не менее 25% от отпускной цены.
Задание 11. Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства на основе приведенных данных:
Стоимость ОС на 01,01.2012г-350000 руб.
01.02.12-342000
01.03.12-334000
01.04.12-326000
Заполнить налоговую декларацию.
Заполнить платежное поручение на перечисление налога. Внести данные в программу 1С. Произвести контроль расчетов с бюджетом. Сформировать отчетность.
Задание 12. Подготовить письменные работу по вопросам истории возникновения, форм налогов:
1.НДС, ставки, возникновения в России и за рубежом
2.Порядок исчисления налога, и сроки уплаты в бюджет
3.НДС в Латвии, Израиле,, Германии
4.Характеристика НДС в соответствии с главой 21 НК РФ
5.История подоходного налога
6.История акцизного налога
7.Сверка расчетов по налогам и сборам
8.Порядок проведения сверки по налогам и сборам
9.Методика исчисления налоговой базы по операциям с подакцизными товарами
10.Проведение актов сверки с бюджетными и внебюджетными фондами
|
