Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.
3. На внутриквартальные отчетные даты Отчет составляется только по разделам I и IV.
4. Расшифровки раздела II Отчета формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.
5. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:
Номер
строки
|
Код
обозначения
расшифровки
|
Определение расшифровки
|
1
|
2
|
3
|
Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского
баланса (публикуемая форма)
|
1
|
A102/16
|
Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного
уставного капитала кредитной организации
|
2
|
A20321/3.1
|
Балансовые счета N N 20321, 30126, 30226 в части
сформированных в соответствии с Положением Банка
России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N
7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N
10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009
года N 14477 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006
года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря
2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12
августа 2009 года N 47) (далее - Положение Банка
России N 283-П) резервов на возможные потери по
остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО"
и на иных счетах, используемых для межбанковских
расчетов
|
3
|
A30126/3.1
|
4
|
A30226/3.1
|
5
|
A40109/5.1
|
Балансовый счет N 40109 в части задолженности
клиентов по средствам федерального бюджета,
выделенным на возвратной основе по отдельным
государственным программам, при отсутствии в
соглашении (договоре), заключенном между кредитной
организацией и Министерством финансов Российской
Федерации и (или) соответствующим федеральным органом
исполнительной власти, условия о том, что кредитная
организация выполняет исключительно агентские функции
или функции комиссионера
|
6
|
A40109/9.1
|
Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов
за пользование средствами федерального бюджета,
выделенными на возвратной основе по отдельным
государственным программам, при наличии в соглашении
(договоре), заключенном между кредитной организацией
и Министерством финансов Российской Федерации и (или)
соответствующим федеральным органом исполнительной
власти, условия о том, что кредитная организация
выполняет исключительно агентские функции или функции
комиссионера
|
7
|
A50505/4
|
Балансовый счет N 50505 в части долговых
обязательств, не погашенных в срок, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
8
|
A50505/6.1
|
Балансовый счет N 50505 в части долговых
обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в
наличии для продажи
|
9
|
A50507/4
|
Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные
потери, сформированных под долговые обязательства, не
погашенные в срок, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
|
10
|
A50507/6.2
|
Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные
потери, сформированных под долговые обязательства, не
погашенные в срок, имеющиеся в наличии для продажи
|
11
|
A50319/17
|
Балансовые счета N N 50319, 50719 в части резервов на
возможные потери под операции кредитных организаций с
резидентами офшорных зон, сформированных в
соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005
года N 1584-У "О формировании и размере резерва на
возможные потери под операции кредитных организаций с
резидентами офшорных зон", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля
2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля
2005 года N 38)
|
12
|
A50719/17
|
13
|
A60206/6.3
|
Балансовый счет N 60206 в части резервов на возможные
потери, сформированных под инвестиции в дочерние и
зависимые юридические лица, созданные в любой
организационно-правовой форме, кроме акционерного
общества
|
14
|
A/3.2
|
Балансовые счета N N 20317 и 20318 в части
просроченной задолженности по депозитным счетам в
драгоценных металлах, открытых в кредитных
организациях
|
15
|
A/5.2
|
Балансовые счета N N 20321, 32115, 32311, 32403,
45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710,
51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, сформированных в соответствии с
Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П
"О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля
2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27
декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N
10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года
N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года
N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009
года N 13414 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004
года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007
года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января
2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня
2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4
февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15), с
учетом корректировки на коэффициент (индекс)
категории качества обеспечения, либо в части резервов
на возможные потери, сформированных в соответствии с
Положением Банка России N 283-П
|
16
|
A/5.3
|
Балансовые счета N N 47408, 47423 в части требований
кредитной организации по сделкам продажи (покупки)
финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки
финансовых активов)
|
17
|
A/6.4
|
Балансовые счета N N 60201, 60202, 60203, 60204,
60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые
юридические лица, созданные в любой организационно-
правовой форме, кроме акционерного общества
|
18
|
A/9.2
|
Балансовые счета N N 30607, 47425, 60324 в части
резервов на возможные потери по прочим активам,
сформированных в соответствии с Положением Банка
России N 283-П
|
19
|
A/12
|
Балансовый счет N 30214 в части средств расчетных
небанковских кредитных организаций - участников
расчетов;
балансовый счет N 30601 в части средств клиентов -
кредитных организаций по брокерским операциям с
ценными бумагами и другими финансовыми активами;
балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с
корреспондентских счетов клиентов - кредитных
организаций, но не проведенных по корреспондентскому
счету кредитной организации из-за недостаточности
средств
|
20
|
A/13.1
|
Балансовые счета N N 40806, 40809, 40812, 40814,
40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых
счетах по учету денежных средств физических лиц,
подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию
денежных средств физических лиц, размещенных во
вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)
|
21
|
A/13.2
|
Балансовые счета N N 522 и 52404 в части остатков на
лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов,
подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
|
22
|
A/14.1
|
Балансовые счета N N 315, 316 в части обязательств по
возврату кредитору - кредитной организации
заимствованных ценных бумаг
|
23
|
A/14.2
|
Балансовые счета N N 423, 426, 427, 428, 429, 430,
431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в
части обязательств по возврату кредитору, не
являющемуся кредитной организацией, заимствованных
ценных бумаг
|
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях
и убытках (публикуемая форма)
|
24
|
S12406/1.2
|
Символ 12406 отчетности по форме 0409102 "Отчет о
прибылях и убытках кредитной организации" (далее -
отчетность по форме 0409102) в части доходов от
оказания консультационных и информационных услуг в
связи с предоставлением ссуд
|
25
|
S131/6
|
Символы 13101 - 13108 отчетности по форме 0409102 в
части доходов от операций с приобретенными ценными
бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
|
26
|
S131/7
|
Символы 13101 - 13108 отчетности по форме 0409102 в
части доходов от операций с приобретенными ценными
бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
27
|
S15101/6
|
Символ 15101 отчетности по форме 0409102 в части
положительной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
28
|
S152/6
|
Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в
части доходов от применения встроенных производных
инструментов, неотделяемых от основного договора
(далее - НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и
(или) от изменения индекса цен ценных бумаг,
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
|
29
|
S152/7
|
Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в
части доходов от применения НВПИ от изменения курса
ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
30
|
S152/8
|
Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в
части доходов от применения НВПИ от изменения курса
ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных
бумаг, удерживаемых до погашения
|
31
|
S16203/1.2
|
Символ 16203 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов
|
32
|
S16305/4
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от восстановления сумм резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным
процентным доходам
|
33
|
S16305/4.1
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от восстановления сумм резервов на возможные
потери, сформированных под требования по получению
процентных доходов по предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам, включая
средства, размещенные на корреспондентских счетах
|
34
|
S16305/4.2
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от восстановления сумм резервов на возможные
потери, сформированных под требования по получению
процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
|
35
|
S16305/4.2.1
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от восстановления сумм резервов на возможные
потери, сформированных под требования по получению
процентных доходов по вложениям в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
|
36
|
S16305/4.2.2
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от восстановления сумм резервов на возможные
потери, сформированных под требования по получению
процентных доходов по вложениям в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
|
37
|
S16305/14
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от восстановления сумм резервов на возможные
потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
|
38
|
S16305/15
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части
доходов от восстановления сумм резервов на возможные
потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
39
|
S17101/1.1
|
Символ 17101 отчетности по форме 0409102 в части
штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы, по
операциям с кредитными организациями по привлечению и
предоставлению (размещению) денежных средств
|
40
|
S17201/1.1
|
Символ 17201 отчетности по форме 0409102 в части
доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году,
полученных от кредитных организаций по операциям по
привлечению и предоставлению (размещению) денежных
средств
|
41
|
S231/6
|
Символы 23101 - 23109 отчетности по форме 0409102 в
части расходов по операциям с приобретенными ценными
бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
|
42
|
S231/7
|
Символы 23101 - 23109 отчетности по форме 0409102 в
части расходов по операциям с приобретенными ценными
бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
43
|
S24101/6
|
Символ 24101 отчетности по форме 0409102 в части
отрицательной переоценки ценных бумаг, оцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
44
|
S242/6
|
Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в
части расходов от применения НВПИ от изменения курса
ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен
ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
|
45
|
S242/7
|
Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в
части расходов от применения НВПИ от изменения курса
ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен
ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
46
|
S242/8
|
Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в
части расходов от применения НВПИ от изменения курса
ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных
бумаг, удерживаемых до погашения
|
47
|
S25302/4
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части
отчислений в резервы на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а
также начисленным процентным доходам
|
48
|
S25302/4.1
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части
отчислений в резервы на возможные потери,
сформированные под требования по получению процентных
доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам, включая средства, размещенные
на корреспондентских счетах
|
49
|
S25302/4.2
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части
отчислений в резервы на возможные потери,
сформированные под требования по получению процентных
доходов от вложений в ценные бумаги
|
50
|
S25302/4.2.1
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части
отчислений в резервы на возможные потери,
сформированные под требования по получению процентных
доходов от вложений в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
|
51
|
S25302/4.2.2
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части
отчислений в резервы на возможные потери,
сформированные под требования по получению процентных
доходов от вложений в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
|
52
|
S25302/14
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части
отчислений в резервы на возможные потери по ценным
бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
53
|
S25302/15
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части
отчислений в резервы на возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до погашения
|
54
|
S27101/2.1
|
Символ 27101 отчетности по форме 0409102 в части
штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на расходы, по
операциям с кредитными организациями по привлечению
и предоставлению (размещению) денежных средств
|
55
|
S27201/2.1
|
Символ 27201 отчетности по форме 0409102 в части
расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по
операциям с кредитными организациями по привлечению
и предоставлению (размещению) денежных средств
|
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки
финансовой устойчивости кредитных организаций
|
56
|
5101
|
Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а
также средства из других источников, направленные по
решению годового собрания акционеров (участников)
кредитной организации на погашение убытков
завершившегося отчетного года
|
57
|
6101
|
Балансовый счет N 70602 в части положительной
переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая)
стоимость которых определена кредитной организацией
при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой
организатором торговли на рынке ценных бумаг
|
58
|
6102
|
Балансовый счет N 70607 в части отрицательной
переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая)
стоимость которых определена кредитной организацией
при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой
организатором торговли на рынке ценных бумаг
|
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете
денежно-кредитных показателей
|
59
|
D/1
|
Балансовый счет N 315 в части обязательств по
возврату кредитной организации-резиденту
заимствованных ценных бумаг
|
60
|
D/2
|
Балансовые счета N N 316, 440 в части обязательств по
возврату нерезидентам заимствованных ценных бумаг
|
61
|
D/3
|
Балансовые счета N N 431, 434, 437 в части
обязательств по возврату финансовым организациям
заимствованных ценных бумаг в рублях
|
62
|
D/4
|
Балансовые счета N N 431, 434, 437 в части
обязательств по возврату финансовым организациям
заимствованных ценных бумаг в иностранной валюте
|
63
|
D/5
|
Балансовые счета N N 432, 433, 435, 436 в части
обязательств по возврату нефинансовым организациям,
находящимся в федеральной и государственной (кроме
федеральной) собственности, заимствованных ценных
бумаг в рублях
|
64
|
D/6
|
Балансовые счета N N 432, 433, 435, 436 в части
обязательств по возврату нефинансовым организациям,
находящимся в федеральной и государственной (кроме
федеральной) собственности, заимствованных ценных
бумаг в иностранной валюте
|
65
|
D/7
|
Балансовые счета N N 438, 439 в части обязательств по
возврату нефинансовым негосударственным организациям
заимствованных ценных бумаг в рублях
|
66
|
D/8
|
Балансовые счета N N 438, 439 в части обязательств по
возврату нефинансовым негосударственным организациям
заимствованных ценных бумаг в иностранной валюте
|
67
|
D/9
|
Балансовый счет N 322 в части требований по возврату
кредитными организациями заимствованных ценных бумаг
|
68
|
D/10
|
Балансовые счета N N 323, 473 в части требований по
возврату нерезидентами заимствованных ценных бумаг
|
69
|
D/11
|
Балансовые счета N N 464, 467, 470 в части требований
по возврату финансовыми организациями заимствованных
ценных бумаг
|
70
|
D/12
|
Балансовые счета N N 465, 466, 468, 469 в части
требований по возврату нефинансовыми организациями,
находящимися в федеральной и государственной (кроме
федеральной) собственности, заимствованных ценных
бумаг
|
71
|
D/13
|
Балансовые счета N N 471, 472 в части требований по
возврату нефинансовыми негосударственными
организациями заимствованных ценных бумаг
|
72
|
D/14
|
Балансовые счета N N 50118, 50218, 50318 в части
долговых обязательств Российской Федерации
|
73
|
D/15
|
Балансовые счета N N 50118, 50218, 50318 в части
долговых обязательств субъектов Российской Федерации
и органов местного самоуправления
|
74
|
D/16
|
Балансовые счета N N 50118, 50218, 50318, 50618,
50718 в части долговых обязательств и долевых ценных
бумаг кредитных организаций
|
75
|
D/17
|
Балансовые счета N N 50118, 50218, 50318, 50618,
50718 в части долговых обязательств и долевых ценных
бумаг прочих юридических лиц
|
76
|
D/18
|
Балансовые счета N N 50118, 50218, 50318, 50618,
50718 в части долговых обязательств и долевых ценных
бумаг нерезидентов
| |
