Составления и представления форм отчетности кредитных
Скачать 12.77 Mb.
|
| Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ______________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" 1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П), с учетом следующей таблицы: ┌──────┬───────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │Номер │ Наименование показателя │Пункт (подпункт) Положения│ │строки│ │ Банка России N 215-П или │ │ │ │ иной порядок, в │ │ │ │ соответствии с которым │ │ │ │ производится заполнение │ │ │ │ строки │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 000 │Собственные средства (капитал), │строка 400 минус сумма │ │ │итого, │строк 501, 502, 503 │ │ │в том числе: │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 100 │Основной капитал │ X │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 101 │Уставный капитал кредитной организации │2.1.1 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме акционерного │ │ │ │общества │ │ │ │2.1.2 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной │ │ │ │(дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 102 │Эмиссионный доход кредитной организации│2.1.3 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме акционерного │ │ │ │общества │ │ │ │2.1.4 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной │ │ │ │(дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 103 │Часть резервного фонда кредитной │ 2.1.5 │ │ │организации, сформированного за счет │ │ │ │прибыли предшествующих лет │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 104 │Часть нераспределенной прибыли текущего│ 2.1.6 │ │ │года, │ │ │ │в том числе: │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │104.1 │переоценка ценных бумаг, текущая │сумма остатков на │ │ │(справедливая) стоимость которых │балансовых счетах 10603 и │ │ │определяется как средневзвешенная │70602 минус сумма остатков│ │ │цена, раскрываемая организатором │на балансовых счетах 10605│ │ │торговли на рынке ценных бумаг │и 70607 в соответствующих │ │ │ │частях │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 105 │Часть резервного фонда кредитной │ 2.1.7 │ │ │организации, сформированного из │ │ │ │прибыли текущего года │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 106 │Нераспределенная прибыль │ 2.1.11 │ │ │предшествующих лет (ее часть) │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 107 │Субординированный заем с │ 2.1.12 │ │ │дополнительными условиями │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 108 │Источники основного капитала, итого │сумма строк с 101-й по │ │ │ │107-ю │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 109 │Нематериальные активы │ 2.2.1 │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 110 │Собственные акции (доли участников), │2.2.2 - для кредитной │ │ │приобретенные (выкупленные) кредитной │организации, созданной в │ │ │организации у акционеров (участников) │форме акционерного │ │ │ │общества │ │ │ │2.2.3 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной │ │ │ │(дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 111 │Непокрытые убытки предшествующих лет │ 2.2.4 │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 112 │Убыток текущего года, │ 2.2.5 │ │ │в том числе: │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │112.1 │переоценка ценных бумаг, текущая │сумма остатков на │ │ │(справедливая) стоимость которых │балансовых счетах 10605 и │ │ │определяется как средневзвешенная цена,│70607 минус сумма │ │ │раскрываемая организатором торговли на │остатков на балансовых │ │ │рынке ценных бумаг │счетах 10603 и 70602 в │ │ │ │соответствующих частях │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 113 │Вложения кредитной организации в акции │ 2.2.6 │ │ │(доли) дочерних и зависимых │ │ │ │юридических лиц и уставный капитал │ │ │ │кредитных организаций-резидентов │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 114 │Уставный капитал (его часть) и иные │ 2.2.8 │ │ │источники собственных средств │ │ │ │(эмиссионный доход, нераспределенная │ │ │ │прибыль, резервный фонд) (их часть), │ │ │ │для формирования которых инвесторами │ │ │ │использованы ненадлежащие активы │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 115 │Отрицательная величина │ 2.2.9 │ │ │дополнительного капитала │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 116 │Основной капитал, итого │строка 108 минус сумма │ │ │ │строк со 109-й по 115-ю │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 200 │Дополнительный капитал │ X │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 201 │Прирост стоимости имущества │ 3.1 │ │ │кредитной организации за счет │ │ │ │переоценки │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 202 │Часть резервного фонда, сформированного│ 3.3 │ │ │за счет отчислений из прибыли текущего │ │ │ │года │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 203 │Нераспределенная прибыль текущего года │ 3.4 │ │ │(ее часть), │ │ │ │в том числе: │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │203.1 │переоценка ценных бумаг, текущая │сумма остатков на │ │ │(справедливая) стоимость которых │балансовых счетах 10603 и │ │ │определяется как средневзвешенная цена,│70602 минус сумма │ │ │раскрываемая организатором торговли на │остатков на балансовых │ │ │рынке ценных бумаг │счетах 10605 и 70607 в │ │ │ │соответствующих частях │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 204 │Субординированный кредит (займ, │ 3.5 (3.5.6) │ │ │депозит, облигационный займ) по │ │ │ │остаточной стоимости │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 205 │Часть уставного капитала, │ 3.6 │ │ │сформированного за счет капитализации │ │ │ │прироста стоимости имущества при │ │ │ │переоценке │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 206 │Часть привилегированных акций (включая │ 3.7 │ │ │кумулятивные) │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 207 │Нераспределенная прибыль │ 3.9 │ │ │предшествующих лет │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 208 │Источники (часть источников) │ 3.10 │ │ │дополнительного капитала (уставного │ │ │ │капитала, нераспределенной прибыли, │ │ │ │резервного фонда, субординированного │ │ │ │кредита), для формирования которых │ │ │ │инвесторами использованы ненадлежащие │ │ │ │активы │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 209 │Источники дополнительного капитала, │сумма строк с 201-й по │ │ │итого │207-ю минус строка 208 │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 210 │Дополнительный капитал, итого │строка 209 с учетом │ │ │ │ограничений, накладываемых│ │ │ │пунктом 3.11 Положения │ │ │ │Банка России N 215-П │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 300 │Показатели, уменьшающие сумму │ X │ │ │основного и дополнительного капитала │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 301 │Величина недосозданного резерва на │ 4.1 │ │ │возможные потери по ссудам II - V │ │ │ │категорий качества │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 302 │Величина недосозданного резерва на │ 4.2 │ │ │возможные потери │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 303 │Величина недосозданного резерва под │ 4.3 │ │ │операции с резидентами офшорных зон │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 304 │Просроченная дебиторская │ 4.5 │ │ │задолженность длительностью свыше 30 │ │ │ │календарных дней │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 305 │Субординированные кредиты (депозиты, │ 4.6 │ │ │займы, облигационные займы), в том │ │ │ │числе субординированные займы с │ │ │ │дополнительными условиями, │ │ │ │предоставленные кредитным организациям-│ │ │ │резидентам │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 400 │Промежуточный итог │сумма строк 115-й и 210-й │ │ │ │минус сумма строк с 301-й │ │ │ │по 305-ю │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 501 │Величина превышения совокупной суммы │ 5.1 │ │ │кредитов, банковских гарантий и │ │ │ │поручительств, предоставленных │ │ │ │кредитной организацией своим участникам│ │ │ │(акционерам) и инсайдерам, над ее │ │ │ │максимальным размером, предусмотренным │ │ │ │федеральными законами и нормативными │ │ │ │актами Банка России │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 502 │Превышающие сумму источников основного │ 5.2 │ │ │и дополнительного капитала вложения в │ │ │ │сооружение (строительство), создание │ │ │ │(изготовление) и приобретение основных │ │ │ │средств, стоимость основных средств, а │ │ │ │также материальных запасов │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 503 │Разница между действительной стоимостью│ 5.3 │ │ │доли, причитающейся вышедшим из │ │ │ │общества участникам, и стоимостью, по │ │ │ │которой доля была реализована другому │ │ │ │участнику │ │ └──────┴───────────────────────────────────────┴──────────────────────────┘ 2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России: кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2010 года составляет менее 90 миллионов рублей, представляют Отчет начиная с 1 января 2010 года на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка). Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2012 года составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет начиная с 1 января 2012 года на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка). 3. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок. Банковская отчетность ┌──────────┬────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤ │ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│ │ │ОКПО│государственный│ номер │ │ │ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │ │ │ │ номер │ номер) │ │ ├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ по состоянию на "__" _________ г. Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______ Почтовый адрес ________________________________________________ Код формы по ОКУД 0409135 Месячная тыс. руб. 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
2. Значения обязательных нормативов и отдельных показателей, используемых для расчета обязательных нормативов Н1 = Н2 = Н3 = Н4 = Н7 = Н9.1 = Н10.1 = Н12 = Н15 = Н16 = Н16.1 = Н17 = Н18 = Н19 = Ариск0 = Лат = Овм = 3. Информация о нарушении обязательных нормативов
4. Число операционных дней в отчетном месяце _____ Даты нерабочих дней отчетного месяца _____ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _____________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" 1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907, 17 марта 2009 года N 13522, 23 марта 2009 года N 13572, 22 апреля 2009 года N 13807, 5 августа 2009 года N 14464 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36, от 25 марта 2009 года N 20, от 1 апреля 2009 года N 21, от 29 апреля 2009 года N 25, от 12 августа 2009 года N 47) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005 года N 19, от 4 июля 2007 года N 38), а также в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 сентября 2009 года N 57). 2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России: кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. 3. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 и обязательным нормативам Н15, Н16 и Н16.1 представляется только расчетными небанковскими кредитными организациями. 4. Информация по кодам 8931, 8935, 8951 и по обязательным нормативам Н17, Н18 и Н19 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием. В состав значения показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 110-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68). 5. Информация по разделу 2 Отчета указывается с двумя десятичными знаками после запятой. 6. Кредитные организации, нарушившие в течение отчетного месяца обязательные нормативы, заполняют раздел 3 Отчета построчно, в разрезе каждого нарушения. При этом в графе 4 раздела 3 Отчета указывается дата, за которую было нарушено значение норматива. 7. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок. Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), раздел 1 Отчета заполняется только по расшифровкам, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), раздел 2 - только по указанному обязательному нормативу (указанным обязательным нормативам). Банковская отчетность ┌──────────┬────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤ │ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│ │ │ОКПО│государственный│ номер │ │ │ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │ │ │ │ номер │ номер) │ │ ├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘ СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ВЕЛИЧИНЕ РЫНОЧНОГО РИСКА по состоянию на __________ г. Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________ Почтовый адрес ____________________________________________________ Код формы по ОКУД 0409153 Месячная тыс. руб.
Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов ___, процент Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ___________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" 1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68). 2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России: кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью под разделений) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. 3. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок. Банковская отчетность ┌──────────┬────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤ │ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│ │ │ОКПО│государственный│ номер │ │ │ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │ │ │ │ номер │ номер) │ │ ├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘ СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ, ОТРАЖАЕМЫХ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ по состоянию на "__" __________ г. Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______ Почтовый адрес ________________________________________________ Код формы по ОКУД 0409155 Месячная (Квартальная) |
Похожие:
 | О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года n 2332-у "О перечне, формах и порядке составления и представления... | | Ленинградской области от 30. 12. 2013 №09-12-1927 «Об особенностях составления и представления годовой отчетности за 2013 год», в... |
| Понятие отчетности, порядок ее составления и представления. Сроки и правила представления отчетности | | Данное положение регламентирует общие правила составления и представления плановых и отчетных форм бюджетов и других форм управленческой... |
| Российской Федерации, независимо от предмета и целей деятельности, организационно-правовых форм (за исключением кредитных организаций)... | | Российской Федерации, независимо от предмета и целей деятельности, организационно-правовых форм (за исключением кредитных организаций)... |
| Подсистема учета и отчетности в части обеспечения централизованного составления, представления, свода и консолидации отчетности об... | | Заканчивается отчетный год. А значит, самое время вспомнить о правилах составления и представления годовой бухгалтерской отчетности.... |
| Об особенностях составления и представления годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных... |  | Порядок составления и представления отчетности в 2010 г см в Практическом пособии по годовой бухгалтерской отчетности 2010 |