Программа повышения квалификации по направлению «Бухгалтерский учет и налогообложение для субъектов малого и среднего бизнеса»

Скачать 429.22 Kb.

Название	Программа повышения квалификации по направлению «Бухгалтерский учет и налогообложение для субъектов малого и среднего бизнеса»
страница	1/6
Тип	Программа

blankidoc.ru > бланк строгой отчетности > Программа

1 2 3 4 5 6

Приложение №2

к Предложению о качестве услуг

УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

Программа повышения квалификации по направлению

«Бухгалтерский учет и налогообложение для субъектов малого и среднего бизнеса»

Введение

Курс «Бухгалтерский учет и налогообложение для субъектов малого и среднего бизнеса» направлен на изучение основ бухгалтерского учета и формирование знаний и навыков, необходимых для ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятиях малого и среднего бизнеса в соответствии с программами развития малого предпринимательства.

Цель курса - подготовка специалистов в области бухгалтерского учета и налогообложения, способных сформировать эффективную систему бухгалтерского учета, управлять деятельностью малого или среднего предприятия в области бухучета и налогообложения, а также сформировать у слушателей практические навыки, необходимые в работе бухгалтера и специалиста по налогообложению.

Основной задачей курса является формирование у слушателей практических навыков работы в области бухгалтерского учета.

В результате обучения слушатели должны:

Знать:

задачи и принципы бухгалтерского учета в РФ, нормативное регулирование;
принципы организации бухгалтерского учета и взаимодействия с контролирующими органами;
основные хозяйственные процессы, происходящие на предприятии;
систему организации учета денежных средств, денежных средств, платежных документов, финансовых вложений; расчетов с предприятиями, организациями и лицами;
источники формирования финансовых ресурсов на предприятии и методы их распределения;
метод двойной записи и правила ведения бухгалтерского учета;
традиционную и упрощенную системы налогообложения;
порядок расчетов с персоналом по оплате труда;
порядок учета производственных запасов и товаров на малых предприятиях;
систему счетов для учета затрат на производство продукции;
методы формирования полной и неполной производственной себестоимости;
правила учета финансового результата деятельности малого предприятия.

Уметь:

самостоятельно осуществлять прием и контроль первичной документации;
вести учет основных средств;
вести учет товарно-материальных ценностей, затрат на производство;
вести учет финансовых результатов и их распределения;
осуществлять расчет заработной платы;
заполнять формы отчетности, готовить к сдаче в ГНИ бухгалтерский баланс;
формировать первичные документы и бухгалтерские проводки по осуществляемым на малом предприятии хозяйственным операциям;
заполнять учетные регистры в виде журналов-ордеров и ведомостей;
формировать оборотно-сальдовую ведомость по расчетным счетам;
выбирать систему налогообложения, оптимальную для данного малого или среднего предприятия;
формировать учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета;
рассчитывать налоги, уплачиваемые данной организацией;
формировать налоговую отчетность;
анализировать результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Основная часть обучения посвящена формированию практических навыков в области ведения финансового бухгалтерского и налогового учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. Рассматривается учет производственных запасов и товаров, учет основных средств и начисление амортизации. Изучается порядок формирования затрат на производство продукции. Особое внимание уделено вопросам учета оплаты труда и начислению налогов по заработной плате. Слушатели научатся определять финансовый результат деятельности организации на конкретных примерах. Сопоставляется бухгалтерский и налоговый учет. Рассматриваются вопросы составления учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета для субъектов малого предпринимательства. Формируется отчетность в контролирующие структуры.

Выбор системы налогообложения наиболее значим для организации. Вопросам начисления налогов уделяется значительное количество времени.

В традиционной системе налогообложения рассматриваются исчисление налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, расчета страховых взносов во внебюджетные фонды, налога на имущество. Обращается внимание на льготы по перечисленным налогам, что особенно важно при выборе системы налогообложения.

В упрощенной системе налогообложения подробно разбирается учет с использованием различных объектов налогообложения: доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов.

Формирование бухгалтерской и налоговой отчетности демонстрируется на примере работы программы 1С: бухгалтерия 8.1.

Раздел 1 Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. Закон о бухгалтерском учете

1.1. Нормативное регулирование бухгалтерского учета

Закон о бухгалтерском учете. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ.
Критерии отнесения предприятия к субъектам малого предпринимательства. Закон РФ от № 209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Предельные значения выручки о реализации товаров (работ, услуг) для предприятий малого и среднего бизнеса.

1.2. Предмет бухгалтерского учета

Хозяйственные средства предприятия и источники их образования

1.3. План счетов бухгалтерского учета. Метод двойной записи

План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению.
Метод бухгалтерского учета. Счета и двойная запись.
Бухгалтерский баланс.

Раздел 2. Учет денежных средств на предприятиях малого и среднего бизнеса

2.1. Учет кассовых операций

Получение и выдача наличных сумм. Порядок заполнения кассовых документов.
Порядок ведения кассовой книги.
Лимит остатка кассы. Расчеты наличными между юридическими лицами.
Порядок проведения инвентаризации кассы.
Понятие подотчетных сумм. Документальное оформление операций с подотчетными лицами.

2.2. Безналичные расчеты организации

Учет денежных средств на расчетном счете предприятия.
Порядок открытия расчетного счета.
Выписка банка по расчетному счету предприятия.
Синтетический учет операций по расчетному счету.

Раздел 3. Учет расчетов с персоналом по оплате труда на малых предприятиях

3.1. Начисление заработной платы. Налог на доходы физических лиц

Виды заработной платы. Документация по учету труда и заработной плате.
Расчет основной заработной платы.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Стандартные налоговые вычеты.
Расчет ежегодного оплачиваемого отпуска, пособия по временной нетрудоспособности.
Заполнение расчетно-платежной ведомости.
Учет и особенности налогообложения командировочных расходов.

3.2. Страховые взносы во внебюджетные фонды

Страховые взносы во внебюджетные фонды, налоговые ставки, сроки уплаты.
Отчетность по начислению и уплате страховых взносов во внебюджетные фонды.
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев.

Раздел 4. Налог на добавленную стоимость (НДС). Схема документооборота по НДС

Порядок выставления счетов-фактур и применения налоговых вычетов в случае оплаты в счет предстоящих поставок.
Порядок исчисления и вычета сумм НДС по договорам в условных денежных единицах.
НДС при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0%:
Особенности ведения раздельного учета операций, облагаемых налогом и освобожденных от налогообложения. Восстановление сумм НДС, ранее правомерно принятых к вычету.
Практика исчисления и уплаты.

Раздел 5. Учет основных средств на предприятиях малого и среднего бизнеса

5.1. Приобретение основных средств

Понятие, классификация и оценка основных средств.
Приобретение основных средств. Первоначальная стоимость основных средств. Ввод в эксплуатацию. Первичные документы по учету основных средств.

5.2. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств

Начисление амортизации основных средств. Способы начисления амортизации
Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств.
Инвентаризация основных средств.

5.3. Выбытие основных средств

Списание основных средств.
Реализация основных средств.

5.4. Аренда основных средств

Раздел 6. Учет затрат на производство продукции и издержек обращения

6.1. Затраты на производство, калькуляция себестоимости продукции

Группировка расходов по обычным видам деятельности. Коммерческие и управленческие расходы. Прочие расходы.
Правила признания расходов.
Система счетов для учета затрат на производство.
Формирование себестоимости проданных товаров, работ, услуг.
Учет расходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов.
Прямые и косвенные расходы. Порядок списания косвенных расходов.

6.2. Издержка обращения в торговле

Состав издержек обращения, порядок их учета и списания.
Прямые и косвенные расходы в торговле. Порядок их учета и списания.

Раздел 7. Учет реализации и формирование финансового результата

7.1. Учет готовой продукции

Оценка готовой продукции.
Синтетический учет выпуска готовой продукции и ее учет на складах.

7.2. Учет финансовых результатов. Прибыль и ее распределение

Учет реализации. Учет расчетов с покупателями. Порядок исчисления НДС при применении традиционной системы налогообложения.
Методы формирования полной и неполной производственной себестоимости (директ-костинг).
Прибыль от продажи и ее распределение. Определение суммы валовой и налогооблагаемой прибыли.
Учет финансовых результатов от обычных видов деятельности. Учет прочих доходов и расходов.

7.3. Реформация баланса. Учет нераспределенной прибыли

Реформация баланса. Учет нераспределенной прибыли.
Учет резервного капитала и добавочного капитала.

Раздел 8. Бухгалтерская отчетность. Порядок формирования показателей баланса и отчета о прибылях и убытках

Состав бухгалтерской отчетности. Содержание и порядок формирования показателей форм бухгалтерской отчетности.
Основные требования к составлению бухгалтерской отчетности. Правила оценки статей бухгалтерской отчетности.
Порядок и сроки представления бухгалтерской отчетности.

Раздел 9. Традиционная система налогообложения. Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

9.1. Налоги в Российской Федерации. Виды налогов

9.2. Учетная политика предприятия

НДС, налог на прибыль, налог на имущество предприятий, транспортный налог.
Налог на прибыль. Налоговый учет доходов и расходов. Налоговые регистры и налоговая отчетность.
Правила формирования учетной политики предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета.

9.3. Налоговая отчетность. Сроки представления отчетности в налоговую инспекцию

Формирование деклараций по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, имущество, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС.

Раздел 10. Упрощенная система налогообложения. УСН на основе патента

10.1. Правила применения упрощенной системы налогообложения (УСНО)

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
Ограничения, существующие для применения упрощенной системы налогообложения.

10.2 УСН на основе патента

Раздел 11. Автоматизированная программа ведения учета 1С: бухгалтерия 8.1.

Регистрация фактов хозяйственной деятельности в программе.
Настройка учетной политики организаций.
Типовые операции.
Оформление приобретения товаров (работ, услуг).
Стандартные отчеты. Использование их для анализа деятельности предприятия.
Регламентированная отчетность

Описание итогового контроля знаний

Итоговый контроль будет использован для определения и оценки достижений слушателей по программе в целом. По окончании курса слушатели должны предоставить отчет о выполнении практической контрольной работы, в которой решают индивидуальный практический пример деятельности малого предприятия. Учетный период деятельности – квартал.

Задача слушателя:

грамотно составить бухгалтерские проводки,
рассчитать основные налоги по выбранной системе налогообложения;
сформировать квартальную отчетность для предприятия малого бизнеса.

Слушатели, успешно сдавшие контрольную работу, получат удостоверение о повышении квалификации.

Характеристика форм и методов ведения контроля знаний обучающихся, в том числе примеры контрольных заданий и тестов с ответами

Контроль знаний будет использован для определения и оценки достижений слушателей по отдельным разделам программы.

В качестве контрольных заданий курса «Бухгалтерский учет и налогообложение для субъектов малого и среднего бизнеса» используются тесты, практические задачи. В программе приведены примеры проведения практических занятий.

Примеры контрольных заданий и тестов

Практическое занятие «Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. Закон о бухгалтерском учете».

Раздаточный материал к практическому занятию:

Схема классификации хозяйственных средств по источникам образования и целевому назначению.
Схема баланса предприятия.
Сравнительный баланс предприятия на разные даты.
Схемы активного и пассивного счетов.

Слушатели учатся группировать хозяйственные средства и их источники по разделам баланса. С этой целью группа делится на две команды, каждая из которых решают задачи № 1и 2 из рабочей тетради, затем обмениваются результатами и анализируют их.
Не менее важно различать оборотные и внеоборотные хозяйственные средства предприятия, выделять собственные и привлеченные источники хозяйственных средств. Формированию этого навыка способствует решение задач № 3 и 4 из рабочей тетради.
С целью знакомства с Планом счетов и умением характеризовать счета бухгалтерского учета по отношению к балансу под руководством преподавателя решается задача №5. Для закрепления полученных навыков задача № 6 решается самостоятельно.
На основании наиболее простых хозяйственных операций под руководством преподавателя учащиеся учатся составлять бухгалтерские проводки. Затем на каждую парту дается свое задание по составлению 1-2 проводок. Объясняются допущенные ошибки.

Итогом занятия является проведение самостоятельной работы по группировке хозяйственные средств предприятия на внеоборотные и оборотные средства; на собственные источники средств и привлеченные, формирование навыков составления бухгалтерских проводок.

1 2 3 4 5 6

	Программа дополнительного профессионального образования «Бухгалтерский... Вместе с тем по-прежнему у работодателей в сфере малого и среднего бизнеса возникает устойчивый спрос на специалистов, обладающих...		Методические указания по дисциплине учет на предприятиях малого бизнеса... Для обучающихся по направлению 38. 03. 01 Экономика профиль подготовки Бухгалтерский учет, анализ и аудит
	Программа дополнительного профессионального образования (повышения... Федерального закона «Об образовании» в Российской Федерации» от 29 декабря 2012 года №273 фз и рекомендуемого Постановлением Минтруда...		Административный регламент Республики Дагестан государственной услуги по реализации массовых программ обучения и повышения квалификации кадров субъектов малого...
	Программа практики (учебная, производственная) для студентов, обучающихся... Программа учебной практики для студентов, обучающихся по направлению «Экономика», профили: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,...		Памятка для субъектов малого и среднего предпринимательства, их права... Общие положения. Разъяснение основных положений по осуществлению Государственного пожарного надзора на объектах малого и среднего...
	Учебное пособие «Налоги и налогообложение» Специальность 080114 (38.... Оп 07) «Налоги и налогообложение» разработано в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта...		Б Анализ состояния и выявление тенденций развития малого и среднего... Б уровень текущего развития малого и среднего бизнеса в Ярославской области, в том числе в сопоставлении со средним по России, уровнем...
	Курсовой проект по дисциплине «Бухгалтерский финансовый учет» Организации бухгалтерского учета по упрощенной форме учета на предприятиях малого и среднего бизнеса		Организация, образующая инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства Некоммерческое партнерство «песчанокопское агентство поддержки малого и среднего бизнеса»

Программа повышения квалификации по направлению «Бухгалтерский учет и налогообложение для субъектов малого и среднего бизнеса»

Похожие: