Наименование показателя
|
Код строк и отчета
|
Расчет суммы
|
Денежные потоки
от текущих операций
Поступление – всего
|
4110
|
Сумма строк 4111 - 4119.
|
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ, услуг
|
4111
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 62 (за минусом НДС, акцизов, содержащегося в полученных платежах, а также сумм возмещений и компенсаций, полученных от покупателей (заказчиков) в связи с платежами, произведенными организацией в отчетном периоде в их пользу).
|
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
|
4112
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами учета расчетов с контрагентами (комитентами, комиссионерами, арендаторами, лицензиатами и пр.) (за минусом НДС, акцизов, сумм полученного вознаграждения по посредническим и лицензионным договорам и пр.)
|
от перепродажи финансовых вложений
|
4113
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в части платежей, полученных за проданные финансовые вложения за вычетом кредитового оборота по этим счетам в части оплаты приобретенных финансовых вложений, проданных в отчетном периоде
|
прочие поступления
|
4119
|
Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55, 57 в части поступлений, относящихся к текущей деятельности и не являющихся существенными (не указанных в строках 4111 - 4118)
|
Платежи – всего
|
4120
|
Сумма строк 4121-4129
|
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
|
4121
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 60 (за минусом НДС, акцизов, содержащегося в платежах поставщикам, а также суммы платежей, произведенных в интересах третьих лиц и возмещенных (компенсированных) ими в этом отчетном периоде)
|
в связи с оплатой труда работников
|
4122
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,55 в корреспонденции со счетом 70
|
процентов по долговым обязательствам
|
4123
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,55 в корреспонденции со счетами 66,67(в части процентов)
|
налога на прибыль организации
|
4124
|
Кредитовый оборот по счетам 51, 55 в корреспонденции со счетом 68 (аналитический счет учета расчетов по налогу на прибыль)
|
прочие платежи
|
4129
|
Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52,55,57 в части платежей, относящихся к текущей деятельности и не являющихся существенными (не указанных в строках 4121 - 4124)
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций
|
4100
|
Расчетно: строка 4110-строка 4120
|
Денежные потоки
от инвестиционных операций
Поступления – всего
|
4210
|
Сумма строк 4211-4219
|
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
|
4211
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 62 (за минусом НДС, содержащегося в полученных платежах от покупателей внеоборотных активов)
|
от продажи акций других организаций (долей участия)
|
4212
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 62
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
|
4213
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами 62,58 субсчет «Предоставленные займы»
|
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
|
4214
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 76 субсчет «Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам»
|
прочие поступления
|
4219
|
Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 57 в части поступлений, относящихся к инвестиционной деятельности и не являющихся существенными (не указанных в строках 4211 - 4214)
|
Платежи – всего
|
4220
|
Сумма строк 4221-4229
|
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
|
4221
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 60 (за минусом НДС, содержащегося в платежах поставщикам)
|
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
|
4222
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами 60
|
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
|
4223
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами 60, 58 субсчет «Предоставленные займы»
|
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
|
4224
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,55 в корреспонденции со счетами 66,67
|
прочие платежи
|
4229
|
Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52,55,57 в части платежей, относящихся к инвестиционной деятельности и не являющихся существенными (не указанных в строках 4221 - 4224)
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
|
4200
|
Расчетно: строка 4210-строка 4220
|
Денежные потоки
от финансовых операций
Поступления – всего
|
4310
|
Сумма строк 4311-4319
|
в том числе:
получение кредитов и займов
|
4311
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами 66,67
|
денежных вкладов собственников (участников)
|
4312
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 75 субсчет учета расчетов с учредителями по вкладам (кроме вкладов в уставный капитал)
|
от выпуска акций, увеличения долей участия
|
4313
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетом 75/1
|
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
|
4314
|
Дебетовый оборот по счетам 50,51,52,55 в корреспонденции со счетами 66,67 (аналитические счета учета долговых обязательств, оформленных ценными бумагами)
|
прочие поступления
|
4319
|
Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55 в части поступлений, относящихся к финансовой деятельности и не являющихся существенными (не указанных в строках 4311- 4314)
|
Платежи – всего
|
4320
|
Сумма строк 4321-4329
|
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
|
4321
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,5558(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами 75, 81
|
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
|
4322
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,5558(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами 75/2, 70
|
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
|
4323
|
Кредитовый оборот по счетам 50,51,52,5558(аналитический счет учета денежных эквивалентов) в корреспонденции со счетами 66,67 (в части расчетов с кредиторами по основной сумме долга)
|
прочие платежи
|
4329
|
Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52,55,57 в части платежей, относящихся к финансовой деятельности и не являющихся существенными (не указанных в строках 4321-4323)
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
|
4300
|
Расчетно: строка 4310-строка 4320
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
4400
|
Расчетно: сумма строк 4100,4200 и 4300
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
|
4450
|
Дебетовое сальдо по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) на начало отчетного года
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
|
4500
|
Дебетовое сальдо по счетам 50,51,52,55,57,58(аналитический счет учета денежных эквивалентов) на конец отчетного года
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
|
4490
|
Сальдо курсовых разниц по счетам учета валютных денежных средств и денежных эквивалентов. Отрицательные курсовые разницы в бухгалтерском учете отражаются по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", а положительные - по кредиту счета 91, субсчет 91-1 "Прочие доходы". Если отрицательные курсовые разницы превышают положительные, то полученное отрицательное сальдо курсовых разниц указывается по данной строке в круглых скобках.
|
