АКТИВ
|
Материальные внеоборотные активы.
|
1150
|
Разница между остатками по счетам:
01 «Основные средства»
02 «Амортизация основных средств» (без учета амортизации, начисленной по объектам доходных вложений в материальные ценности)
Разница между остатками по счетам:
03 «Доходные вложения в материальные ценности»
02 «Амортизация основных средств» (в части амортизации, начисленной по этим объектам)
07 «Оборудование к установке»;
08 «Вложения во внеоборотные активы», включая остаток по счету 08 в части расходов на освоение полезных ископаемых (эти расходы в дальнейшем могут быть квалифицированы как основные средства). За исключением остатка по счету 08 в части расходов на освоение полезных ископаемых, которые в дальнейшем могут быть квалифицированы как нематериальные активы
|
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы.
|
1110
|
Разница между остатками по счетам:
04 «Нематериальные активы»
05 «Амортизация нематериальных активов»
09 «Отложенные налоговые активы»
прочие внеоборотные активы, не нашедшие отражения по другим группам статей раздела «Внеоборотные активы»
Остаток по счету 08 (в части расходов на освоение полезных ископаемых). Эти расходы в дальнейшем могут быть квалифицированы как нематериальные активы
58 «Финансовые вложения» в части долгосрочных вложений (минус сальдо по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», относящееся к долгосрочным финансовым вложениям)
55 «Специальные счета в банках» субсчет 3 «Депозитные счета» (в части долгосрочных вложений и депозитов на срок более года, если по ним начисляют проценты)
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части процентных займов со сроком возврата по истечении 12 месяцев после отчетной даты)
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (дебиторская задолженность поставщиков по уплаченным организацией авансам отражается в балансе за минусом НДС)
|
Запасы.
|
1210
|
10 «Материалы»
11 «Животные на выращивании и откорме»
20 «Основное производство»
21 «Полуфабрикаты собственного производства»
23 «Вспомогательные производства»
29 «Обслуживающие производства и хозяйства»
41 «Товары» (минус кредитовое сальдо по счету 42 «Торговая наценка», если товары учитываются в продажных ценах)
43 «Готовая продукция»
44 «Расходы на продажу»
45 «Товары отгруженные»
46 «Выполненные этапы по незавершенным работам»
97 «Расходы будущих периодов»
15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо по счету 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
минус кредитовое сальдо по счету 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
1250
|
50 «Касса» (за исключением остатка по субсчету «Денежные документы»)
51 «Расчетные счета»
52 «Валютные счета»
55 «Специальные счета в банках» (за исключением сумм, учтенных в составе финансовых вложений)
57 «Переводы в пути»
|
Финансовые и другие оборотные активы
|
1240
|
58 «Финансовые вложения» в части краткосрочных вложений (минус сальдо по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», относящееся к краткосрочным финансовым вложениям)
55 «Специальные счета в банках» субсчет 3 «Депозитные счета» (в части краткосрочных вложений и депозитов на срок менее года, если по ним начисляют проценты)
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части процентных займов со сроком возврата менее 12 месяцев после отчетной даты)
Остаток по дебету счетов:
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (дебиторская задолженность поставщиков по уплаченным организацией авансам отражается в балансе за минусом НДС)
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (кроме процентных займов)
75 «Расчеты с учредителями»
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
минус сальдо по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам»
50 «Касса» (в части остатка по субсчету «Денежные документы»)
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части НДС, начисленного с сумм авансовых платежей)
79 «Внутрихозяйственные расчеты» (в части расчетов по договору доверительного управления имуществом)
94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
прочие оборотные активы, не нашедшие отражения по другим группам статей раздела «Оборотные активы»
|
Баланс
|
1600
|
Сумма строк: 1150 + 1110 + 1210 + 1250 + 1240
|
ПАССИВ
|
Капитал и резервы
|
1310
|
80 «Уставный капитал»
82 «Резервный капитал»
83 «Добавочный капитал»
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
99 «Прибыли и убытки» (в промежуточной отчетности)
Сальдо по дебету счета 81 «Собственные акции (доли)»
|
Долгосрочные заемные средства
|
1410
|
Сальдо по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (за минусом задолженностей, срок погашения которых на отчетную дату менее 12 месяцев)
|
Другие долгосрочные обязательства
|
1450
|
Остаток по кредиту счетов:
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (кредиторская задолженность перед покупателями по полученным организацией авансам отражается в балансе за минусом НДС)
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
75 «Расчеты с учредителями»
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
(в части долгосрочной кредиторской задолженности)
96 «Резервы предстоящих расходов» (в части резервов, созданных под события, которые наступят не ранее чем через год)
|
Краткосрочные заемные средства
|
1510
|
Сальдо по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» плюс сальдо по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (в части задолженностей, срок погашения которых на отчетную дату не более 12 месяцев)
|
Кредиторская задолженность
|
1520
|
Остаток по кредиту счетов:
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (кредиторская задолженность перед покупателями по полученным организацией авансам отражается в балансе за минусом НДС)
70 «Расчеты по оплате труда»
68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (в части задолженности)
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
75 «Расчеты с учредителями»
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
(в части краткосрочной кредиторской задолженности)
|
Другие краткосрочные обязательства
|
1550
|
96 «Резервы предстоящих расходов» (в части резервов, созданных под события, которые наступят в течение года)
98 «Доходы будущих периодов»
79 «Внутрихозяйственные расчеты» (в части расчетов по договору доверительного управления имуществом)
иные краткосрочные обязательства
|
Баланс
|
1700
|
Сумма строк: 1310 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550
|
