Проверки текущего исполнения бюджета главного распорядителя бюджетных средств «Районного Управления Образования» Администрации мо «Селенгинский район» (код 969)
Скачать 3.78 Mb.
|
| Кассовые обороты по расходам за 1 квартал 2012г. Селенгинского РУО составили в сумме 9 035 809.91 руб. (счет 1201.34) Таблица № 8
Анализ денежных средств за 1квартал показал , что отнесено с кредита счета 1201.34 « Касса « в дебет счетов : ( таблица № 9).
Все виды движения денежных средств по бюджетной и внебюджетной деятельности оформлены приходными и расходными кассовыми ордерами и платежными ведомостями, которые регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов ф. КО-3 (0310003) и подшиты по порядку. Остатки по кассе на 01.04.2009г., на 01.07.12г. равны 0 руб. и соответствуют данным по Главной книге. Лимит остатка кассы в 2012 году определен в сумме 0 руб., за период проверки лимит остатка кассы соблюдается. Согласно «Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденного Центральным банком России от 12.10.11г. № 373-П и пункта 4, 5 статьи 9 Федерального закона РФ от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерией принимаются к учету оформленные надлежащим образом первичные учетные документы. 4. Ревизия банковских операций. Учет банковских операций в РУО ведется на счете «Расчеты с прочими дебиторами и прочими кредиторами». Поступления в бюджет учитываются на счете 021002 «Расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов», расходование бюджетных средств ведется по счету 030405 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов». Аналитический учет ведется в Журнале операций № 2 « Журнал операций по лицевым счетам» и журнале операций расчетов с контрагентами по доходам. Банковские документы проверены сплошным методом с 01.01.2012 г. по 31.03.2012г и выборочным с 01.04.12г. – 30.06.12г. Остатки денежных средств на расчетных счетах по выпискам банка по состоянию на 01.01.2012г. в сумме 0 руб. Остаток на лицевом счете по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 01.04.2012г. составил 984 828.92 руб., на 01.07.12г. в сумме 1 938 540.92 руб. Отвлечение бюджетных средств на коммерческие цели и депозитные счета банков не установлено. Валютных счетов не имеется. Операции с ценными бумагами, проведение взаиморасчетов, операции с векселями за проверяемый период не проводились. Проверкой нарушений по ведению банковских операций не выявлено. 5.Ревизия расчетов с подотчетными лицами.Командировочные расходы. Учет расчетов с подотчетными лицами в Районном Управлении Образования Администрации МО «Селенгинский район» ведется на счете 20800 «Расчеты с подотчетными лицами» на следующих субсчетах: Счет 208.11 «Расчеты с подотчетными лицами по заработной плате» . Счет 208.12 «Расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам ; Счет 208.13 «Расчеты с подотчетными лицами по начислениям на выплаты по оплате труда; Счет 208.21 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг связи »; Счет 208.22 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг» Счет 208.23 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате коммунальных услуг. »; Счет 208.26 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих работ , услуг ». Счет 208.31 «Расчеты с подотчетными лицами по приобретению основных средств ». Счет 208.34 «Расчеты с подотчетными лицами по прочим материальным запасам ». Счет 208.91 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов ». Движение денежных средств, выданных на подотчет, отражается в журнале операций расчетов с подотчетными лицами на основании приходных, расходных ордеров и авансовых отчетов. Наличные денежные средства выдаются под отчет на хозяйственно- операционные расходы только подотчетным лицам, работающим в учреждении по расходным кассовым ордерам или по ведомости на выдачу денег из кассы подотчетным лицам ф.0504049. Авансовые отчеты утверждены начальником, подписаны главным бухгалтером и бухгалтером, обрабатывающим документы. Авансовые отчеты представлены с приложениями всех документов, подтверждающих произведенные расходы в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, все авансовые отчеты оформлены надлежащим образом, все суммы под отчет выдаются по письменному заявлению получателя с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается. Руководителем главного распорядителя бюджетных средств утвержден перечень подотчетных лиц, установлены сроки, на которые выдаются подотчетные суммы, их предельный размер и порядок предоставления авансовых отчетов. Согласно своду операции по расчетам с подотчетными лицами на 01.01.2012 года числится дебиторская задолженность в сумме 0 руб., на 01.04.2009 года 98 890 руб., из них просроченной задолженности 0 руб. За 1 квартал обороты составили: Дебет счета – 155 700.20/ Кредит счета 143 515.20 руб. |
Похожие:
 | Описание типов данных, используемых при определении полей документов и справочников 6 |  | Для главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования... |
| В части бюджетной годовой отчетности главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора,... | | Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13. 06. 1995... |
| Российской Федерации (далее – приказ или инструкция №191н), подведомственные федеральные казенные учреждения Федерального дорожного... | | Код главного распорядителя средств федерального бюджета в Реестре прямых получателей средств федерального бюджета (код по ппп) |
| Федерации (в редакции приказа мф РФ от 26. 10. 2012 №138н), а также письма Федерального казначейства от 17. 01. 2013г. №42 4-05 1-33,... | | Темрюкский район проведено обследование (анализ) организации работы управления культуры по проведению внутреннего финансового контроля... |
| Наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита | | А формы производится в соответствии с дебетовыми оборотами по счету 21002 и виду деятельности =1 (когу 110; 120; 130; 140; 151; 152;... |