Памятка по заполнению налоговой декларации по прибыли в 2011 году Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230)

Скачать 75.59 Kb.

Название	Памятка по заполнению налоговой декларации по прибыли в 2011 году Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230)
Тип	Памятка

ПАМЯТКА ПО ЗАПОЛНЕНИЮ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ

в 2011 году

Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230)

Строка НД	220 листа 02	230 листа 02
1-ый квартал	= стр. 300 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года	= стр. 310 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года
полугодие	=стр.190 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал или = стр.220 декларации за 1 квартал + стр.270 декларации за 1 квартал – стр. 280 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)	=стр.200 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за 1 квартал или = стр.230 декларации за 1 квартал + стр.271 декларации за 1 квартал – стр. 281 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за первый квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)
9 месяцев	=стр.190 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие или = стр.220 декларации за полугодие + стр.270 декларации за полугодие – стр. 280 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)	=стр.200 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие или = стр.230 декларации за полугодие + стр.271 декларации за полугодие – стр. 281 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)
год	=стр.190 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев или = стр.220 декларации за 9 месяцев + стр.270 декларации за 9 месяцев – стр. 280 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)	=стр.200 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев или = стр.230 декларации за 9 месяцев + стр.271 декларации за 9 месяцев – стр. 281 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущем отчетным периодом (стр. 290, 300, 310)

Строка НД	290 листа 02	300 листа 02	310 листа 02
1-ый квартал	= стр.180	= стр. 190	= стр. 200
полугодие	= стр.180 - стр.180 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал)	= стр.190 - стр.190 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал)	= стр.200 - стр.200 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал)
9 месяцев	= стр.180 - стр.180 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал)	= стр.190 - стр.190 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал)	= стр.200 - стр.200 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал)
год	= стр.180 - стр.180 декларации за полугодие или = стр. 290 декларации за 9 месяцев (равен ежемесячным авансовым платежам, уплаченным в 4 квартале)	= стр.190 - стр.190 декларации за полугодие или = стр. 300 декларации за 9 месяцев (равен ежемесячным авансовым платежам, уплаченным в 4 квартале)	= стр.200 - стр.200 декларации за полугодие или = стр. 310 декларации за 9 месяцев (равен ежемесячным авансовым платежам, уплаченным в 4 квартале)

Пример

Показатель(строка декларации)	1-й квартал	2-ой квартал	3-ий квартал	4-ый квартал	1-ый квартал следующего года
010 (доходы)	20 000 000	30 000 000	40 000 000	50 000 000
020 (расходы)	19 500 000	29 200 000	38 000 000	47 300 000
060 (прибыль/убыток)	500 000	800 000	2 000 000	2 700 000
120 (налоговая база для налога)	500 000	800 000	2 000 000	2 700 000
Сумма начисленного налога на прибыль
180 (всего)	100 000	160 000	400 000	540 000
190 (в ФБ)	10 000	16 000	40 000	54 000
200 ( в бюджет субъекта)	90 000	144 000	360 000	486 000
Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230)
210 (всего)	-	200 000	220 000		240 000
220 (в ФБ)	-	20 000 (=10 000 + 10 000)	22 000 (= 16 000 + 6 000) или (=20 000 - 4 000 + 6 000)	64 000 (= 40 000 + 24 000) или (=22 000 + 18 000 + 24 000)	24 000
230 ( в бюджет субъекта)	-	180 000 (= 90 000 + 90 000)	198 000 (= 144 000 + 54 000) или (=180 000 - 36 000 + 54 000)	576 000 (= 360 000 + 216 000) или (=198 000 + 162 000 + 216 000)	216 000
Сумма налога на прибыль к доплате
270	10 000		18 000 (= 40 000 – 22 000)
271	90 000		162 000 (= 360 000 – 198 000)
Сумма налога на прибыль к уменьшению
280		4 000 (= 16 000 – 20 000)		10 000 (= 54 000 – 64 000)
281		36 000 (=144 000 – 180 000)		90 000 (= 486 000 – 576 000)
Сумма ежемесячных авансовых платежей
290	100 000	60 000 (=160 000 – 100 000)	240 000 (= 400 000 – 160 000)	240 000 (= 400 000 – 160 000)
300 (в ФБ)	10 000	6 000 (=16 000 – 10 000)	24 000 (= 40 000 – 16 000)	24 000 (= 40 000 – 16 000)
310 ( в бюджет субъекта)	90 000	54 000 (=144 000 – 90 000)	216 000 (= 360 000 – 144 000)	216 000 (= 360 000 – 144 000)

Строки 210, 220, 230 заполняются на по данным налоговых декларации за предыдущие отчетные (налоговые) периоды, и платили ли вы эти авансовые платежи фактически (при заполнении строк) значения не имеет.

Похожие:

	Свод типовых ошибок, допускаемых налогоплательщиками при составлении Неверно отражается сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (предыдущий) период (строки 210-230 Листа 02 «Расчет налога на...		Характерные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при составлении... Неверно отражается сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (предыдущий) период (строки 210-230 Листа 02 «Расчет налога на...
	Заполнения налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс), за налоговый (отчетный) период		26. 11. 2012 фнс россии разъяснен порядок заполнения налоговой декларации... Формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения предусмотрена возможность...
	Статья 122. Возврат авансовых платежей Федерального казначейства. Форма заявления о возврате авансовых платежей утверждается федеральным органом исполнительной власти,...		З. Н. Семина советник налоговой службы РФ III ранга, Управление администрирования... В соответствии с приказом Минфина России от 07. 02. 2006 №24н новая форма декларации по налогу на прибыль применяется начиная с представления...
	Заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость... Для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг)...		Задачи: 1 различать формы Налоговой декларации по ндфл и ндс, 2 научить... Цель урока: дать понятие налоговой декларации и рассказать о способах ее заполнения и подачи в налоговый орган
	Срок уплаты и сдачи декларации усн для ип Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации...		За отчетный период, а также в случае Тэ (46TE. 2011) с указаниями по заполнению и сбору. Сбор указанной информации осуществляется по фгис еиас фст россии в соответствии...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на blankidoc.ru