РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ
I. Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов.
(Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 НК РФ).
Налоговый период:
Налогоплательщик
ИНН:
Наименование:
Код операции:
№ п/п
|
Регистрационный номер таможенной декларации
|
Налоговая база при применении, налоговой
ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг (руб.)
|
1
|
2
|
3
|
О
|
О
|
О
|
II. Правила заполнения реестра таможенных деклараций, применяемого
при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.
1. В строках указываются следующие сведения:
а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);
б.) в строке «Налогоплательщик»:
«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;
«Наименование» - краткое наименование организации;
в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:
а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;
б.) в графе 2 – регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация в зависимости от вида экспортной поставки) по экспортной сделке. Показатель обязательный к заполнению;
в) в графе 3 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующему коду операции при реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг согласно пункту 1, 3.2, 3.3, 3.6, 4 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда экспорт осуществляется по одному коду операций несколькими таможенными декларациями, данный показатель указывается в разрезе каждой таможенной декларации и кода операции;
г.) Условия заполнения реестра:
О – обязательный реквизит
РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ И ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ
I. Форма реестра таможенных деклараций и товаросопроводительных документов, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов. (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1(без припасов и линии электропередач), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 НК РФ).
Налоговый период:
Налогоплательщик
ИНН:
Наименование:
Код операции:
-
№ п/п
|
Регистрационный номер таможенной декларации
|
Налоговая база при применении налоговой
ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг (руб.)
|
Вид транспортного средства, которым перевозились товары (продукты переработки)
|
Вид транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы РФ или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию РФ
|
Наименование
|
Номер
|
Дата
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
О
|
О
|
О
|
ОМ
|
УОМ
|
УОМ
|
УОМ
|
II. Правила заполнения реестра таможенных деклараций и товаросопроводительных документов, применяемого
при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.
1. В строках указываются следующие сведения:
а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);
б.) в строке «Налогоплательщик»:
«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;
«Наименование» - краткое наименование организации;
в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:
а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;
б.) в графе 2 – регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация в зависимости от вида экспортной поставки) по экспортной сделке согласно пункту 1 (без припасов и линии электропередач), 4 статьи 165 Кодекса, а также при ввозе товаров на территорию Российской Федерации для переработки и вывоз продуктов переработки за пределы территории Российской Федерации согласно пункту 3.6 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению;
в.) в графе 3 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующему коду операции при реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг согласно пункту 1 (без припасов и линии электропередач), 3.6, 4 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда экспорт осуществляется по одному коду операций несколькими таможенными декларациями, данный показатель указывается в разрезе каждой таможенной декларации;
г.) в графе 4 – вид транспортного средства, которым перевозились товары (продукты переработки), заполняется из справочника по видам транспорта (авто, авиа и т.д.). Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда перевозились товары (продукты переработки) разными видами транспорта по одной таможенной декларации (добавляется строка);
д.) в графе 5 – вид транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации согласно пункту 1 (без припасов и линии электропередач), 4 статьи 165 Кодекса или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации (CMR, коносамент и т.д.) согласно пункту 3.6 статьи 165 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению, является необязательным в случае, когда вид транспортного средства (графа 4) указан трубопровод (нефтяной или газовый), и множественный в случаях, когда вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации осуществляется одним видом транспорта по разным товаросопроводительным документам (добавляется строка);
е.) в графе 6 – номер транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации. Показатель условно обязательный к заполнению, является необязательным в случае, когда вид транспортного средства (графа 4) указан трубопровод (нефтяной или газовый), и множественный в случаях, когда вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации осуществляется одним видом транспорта по разным товаросопроводительным документам (добавляется строка). В случае отсутствия его в товаросопроводительном документе указывается «б/н»;
ж.) в графе 7 - дата транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации. Показатель условно обязательный к заполнению, является необязательным в случае, когда вид транспортного средства (графа 4) указан трубопровод (нефтяной или газовый), и множественный в случаях, когда вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации осуществляется одним видом транспорта по разным товаросопроводительным документам (добавляется строка);
з.) Условия заполнения реестра:
О – обязательный реквизит
М – множественный реквизит
У – условно
РЕЕСТР ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ НАКЛАДНЫХ,
ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ
I. Форма реестра железнодорожных накладных, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов. (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.7, абзацем третьим пункта 4.1 статьи 165 НК РФ)
Налоговый период:
Налогоплательщик
ИНН:
Наименование:
Код операции:
№ п/п
|
Номер перевозочного документа
|
Таможенный номер накладной (при ввозе)
|
Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)
|
Маршрут
|
Налоговая база при применении налоговой
ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг (руб.)
|
|
Страна отправления
|
Станция отправления
|
Наименование входной пограничной или припортовой ж/д станции
|
Код входной пограничной или припортовой ж/д станции
|
Страна назначения
|
Станция назначения
|
Наименование выходной пограничной или припортовой ж/д станции
|
Код выходной пограничной или припортовой ж/д станции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
О
|
О
|
Н
|
НМ
|
УО
|
УО
|
УО
|
УО
|
УО
|
УО
|
УО
|
УО
|
О
|
II. Правила заполнения реестра железнодорожных накладных, применяемого
при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.
1. В строках указываются следующие сведения:
а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);
б.) в строке «Налогоплательщик»:
«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;
«Наименование» - краткое наименование организации;
в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:
а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;
б.) в графе 2 – номер транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации, заполняется из железнодорожной накладной. При наличии серии из букв (1-2 буквы) серия указывается вместе с номером без пробелов и тире. Показатель обязательный к заполнению;
в.) в графе 3 – таможенный номер накладной присваивается таможенным органом в пункте пропуска при прибытии транспортного средства на территорию Российской Федерации. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
г.) в графе 4 – регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация в зависимости от вида экспортной поставки) проставляется на железнодорожной накладной при вывозе товаров (продуктов переработки) железнодорожным транспортом. Показатель необязательный к заполнению и множественный в случаях, когда ввоз осуществляется по одной железнодорожной накладной, при этом товар задекларирован в нескольких таможенных декларациях (добавляется строка);
д.) в графе 5 – страна отправления, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
е.) в графе 6 – станция отправления, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
ж.) в графе 7 – наименование входной пограничной или припортовой железнодорожной станции, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса (услуги оказываются организацией или индивидуальным предпринимателем, предоставляющим подвижной состав и (или) контейнеры, принадлежащие им на праве собственности или праве аренды). В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
з.) в графе 8 – наименование кода входной пограничной или припортовой железнодорожной станции, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса (услуги оказываются организацией или индивидуальным предпринимателем, предоставляющим подвижной состав и (или) контейнеры, принадлежащие им на праве собственности или праве аренды). В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
и.) в графе 9 – страна назначения, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
к.) в графе 10 – станция назначения, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
л.) в графе 11 – наименование выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса (услуги оказываются организацией или индивидуальным предпринимателем, предоставляющим подвижной состав и (или) контейнеры, принадлежащие им на праве собственности или праве аренды). В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
м.) в графе 12 – наименование кода выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции, заполняется из железнодорожной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса (услуги оказываются организацией или индивидуальным предпринимателем, предоставляющим подвижной состав и (или) контейнеры, принадлежащие им на праве собственности или праве аренды). В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
н.) в графе 13 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующему коду операции при реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг согласно пунктов 3.1, 3.7, 4.1 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда международная перевозка осуществляется по одному коду операций несколькими перевозочными документами, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;
о.) Условия заполнения реестра:
О – обязательный реквизит
Н – необязательный реквизит
М – множественный реквизит
У – условно
|
