Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»

1.Рабочая программа дисциплины 6

2.Лекции 7

3.Практические занятия 9

1.Базилевич, О.И. Налоги и налогообложение. Практикум / О.И. Базилевич. – М.: ИНФРА-М, 2011. 12

4.Качур, О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / О.В. Качур. – М.: КноРус, 2011. 12

5.Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для бакалавров / В.Г. Пансков. – М.: Юрайт, 2012. 12

6.Богданова, Е.П. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебное пособие / Е.П. Богданова. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2010. 12

7.Колчин, С.П. Налоги в Российской Федерации. Учебное пособие / С.П.Колчин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБСIPRbooks) 12

8.Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБСIPRbooks) 13

9.Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая(с изм. и доп. вступившими в силу с 01.10.2012 г.). 13

10.Налоговый менеджмент. Учебное пособие / Глубокова Н.Ю., Корякина А.А., ГалееваН.Н. – М.: Евразийский открытый институт, 2011. (ЭБСIPRbooks) 13

11.Перов, А.В. Налоги и налогообложение / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. – М.: Юрайт, 2012. 13

12.Специальные налоговые режимы. Учебное пособие / Горина Г.А., Косов М.Е. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБСIPRbooks) 13

13.Ткачева,Л.Ф.Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Л.Ф.Ткачева. – Волгоград: Волгоградский институт бизнеса, Вузовское образование, 2012. (ЭБСIPRbooks) 13

14.Яскевич,Н.Н.Налоги для граждан. Расчет и уплата / Н.Н.Яскевич. – М.: Эксмо, 2011. (ЭБСIPRbooks) 13

1.Финансовый директор 13

15.Финансовый менеджмент 13

16.Вопросы экономики 13

17.Экономист 13

18.Эксперт 13

19.Финансы и кредит 13

20.Микроfinance (ЭБСIPRbooks) 13

21.Проблемы управления (ЭБСIPRbooks) 13

22.Проблемы учета и финансов (ЭБСIPRbooks) 13

23.Налоги. Инвестиции. Капитал 13

24.Аудит и налогообложение 13

25.Налоговый вестник 13

1.Консультант Плюс; 13

26.Гарант; 13

27.MSExcel; 13

28.MSWord; 13

29.Декларация 2012 13

30.НалогоплательщикЮЛ» версия 4.32; 13

31.MS PowerPoint. 13

1.УИС России; 13

32.ЭБСIPRbooks; 13

33.дайджест деловой аналитики данных POLPRED.com; 14

34.ЭБС «Университетская библиотека онлайн». 14

1.Федеральный образовательный портал: Экономика. Социология, Менеджмент – http://www.ecsocman.edu.ru; 14

35.экономический портал –http://institutiones.com; 14

36.университетская информационная система России – http://uisrussia.msu.ru/is4/mainjsp; 14

37.сайт «Economicus.ru» - словари, галерея экономистов, учебники, интерактивные тесты, задачи и упражнения, ссылки на статьи и публикации –http://economicus.ru/library.html; 14

38.RePEc - научные доклады и препринты по экономике (ResearchPapersinEconomics) – http://repec.org/; 14

39.IDEAS: Интернет-материалыдляэкономистов (Internet Documents in Economics Access Serv ice) –http://ideas.repec.org/; 14

40.Базы данных NBER (Национального бюро экономических исследований) – http://www.nber.org/data/; 14

41.Организация объединенных наций (ООН) – http://www.un.org/ni; 14

42.Организация экономического сотрудничества и развития – http://www.oecd.org; 14

43.ОЭСР в России –http://oecdru.org; 14

44.Интерфакс: http://wwwINTERFAX.ru/ 14

45.Информационная система «РосБизнесКонсалтинг»: http://www.rbc.ru/ 14

46.Информационная система «РИА Новости» www.rian.ru 14

47.Министерство финансов РФ: http://www.minfin.ru/ 14

48.Министерство экономического развития РФ: http://www.economy.gov.ru/ 14

49.Рейтинговое агентство «Standard&Poor's»: http://www.standardandpoors.ru/ Федеральная служба государственной статистики: http://www.gks.ru/ 14

50.Федеральная служба по финансовым рынкам РФ: http://www.fcsm.ru/ 14

51.Центральный банк РФ: http://www.cbr.ru/ 14

52.сайт Экономической экспертной группы – независимого аналитического центра по проблемам макроэкономики и государственных финансов – www.eeg.ru 14

53.Планы лекционных занятий 15

1.Сущность налогов как финансово-экономической категории. 15

2.Функции налогов, их взаимосвязь. 15

3.Общая характеристика налогов и сборов. 15

4.Элементы налогообложения. 15

1.Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Требования, предъявляемые к налоговой политике. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе. 15

2.Понятие налоговой системы, ее составные элементы. 15

3.Классификация налогов и ее значение. 15

4.Налоговая система РФ: федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. 15

1.Налог на добавленную стоимость. 15

54.Акцизы. 15

55.Налог на доходы физических лиц. 15

1.Налогоплательщики н и объект налогообложения. 16

56.Порядок определения доходов и расходов. 16

57.Амортизируемое имущество. 16

58.Налоговая база и особенности ее определения. 16

59.Налоговые ставки налога на прибыль, порядок его исчисления и уплаты. 16

1.Налог на имущество организаций. 16

60.Транспортный налог. 16

1.Налог на имущество физических лиц. 16

61.Земельный налог. 16

1.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 16

62.Патентная система налогообложения. 16

63.Единый сельскохозяйственный налог 16

1.Налогоплательщики н и объект налогообложения. 17

64.Порядок определения доходов и расходов. Порядок их признания. 17

65.Амортизируемое имущество. 17

66.Налоговая база и налоговые ставки единого налога при УСН. 17

67.Порядок исчисления и уплаты единого налога при УСН. 17

1.Налоговые проверки как форма проведения налогового контроля, их сущность и назначение. Виды налоговых проверок, их назначение и порядок проведения. 17

68.Цели и методы камеральных проверок. 17

69.Цели и методы выездных проверок. 17

70.практические занятия 18

1.Разминка (групповое выполнение задания). 22

71.Решение практических заданий. 22

1.Разминка. 22

1.Вид косвенного налога на товары массового потребления. 23

72.Одна из основных функций налогов. 23

73.Налог, впервые введенный в Великобритании в 1798 г. и ставка на который в России с 2001 г. стала не прогрессивной, а пропорциональной. 23

74.Заявление налогоплательщика о размере его дохода или имущества. 23

75.Вид платежа, взыскиваемого государством в обязательном порядке за оказание определенных услуг. 23

76.Вид ставки налога, которая установлена в абсолютной сумме на единицу обложения. 23

77.Вид налога, размер которого зависит от величины дохода или стоимости имущества. 23

2. Решение практических заданий 23

1.Разминка (групповое выполнение задания). 26

78.Решение практических заданий. 26

1.Разминка. 26

1.Круглый стол по теме «Современные проблемы налогообложения в РФ». 30

79.План самостоятельной работы студентов 33

1.Основы теории налогообложения 33

80.Налоговая политика и налоговая система РФ 33

81.Налог на добавленную стоимость 33

82.Акцизы 33

83.Налог на прибыль организаций 33

84.Налог на доходы физических лиц 33

85.Экономическая сущность, назначение платежей за пользование природными ресурсами, их виды. 33

86.Налог на добычу полезных ископаемых, его значение. Налогоплательщики, объект налогообложения. Понятие «добытое полезное ископаемое», определение его количества и стоимости. Налоговая база, налоговый период, ставки. Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога при выполнении соглашения о разделе продукции. 33

87.Водный налог: плательщики и объект обложения, льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет. 33

88.Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов: понятие, основные элементы, их значение. 33

89.Общие положения о государственной пошлине. Характеристика элементов обложения государственной пошлиной: плательщики, объект обложения, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты, льготы. Основания и порядок возврата и зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины. 33

90.Налог на имущество организаций 33

91.Транспортный налог 33

92.Налог на игорный бизнес 33

93.Налог на имущество физических лиц 33

94.Земельный налог 33

95.Упрощенная система налогообложения 33

96.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 33

97.Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога). Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Налоговый период, налоговая ставка, определение ее размера. Порядок исчисления налога, срок уплаты налога и зачисление его сумм. 33

98.Основные понятия и общие положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, НДС при выполнении соглашений. Особенности представления налоговых деклараций, особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений. 33

99.Понятие и формы налогового регулирования экономического поведения предприятий. Функции, противоречия и границы применения налогового регулирования экономического поведения предприятий 34

100.Организация налогового контроля 34

101.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Виды налоговых правонарушений. Виды налоговых санкций. 34

102.Налоговые органы Российской Федерации: их состав и характеристика, принципы построения. Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции. Налоговые полномочия, их содержание. Субъекты налоговых отношений; их состав, характеристика и взаимодействие. 34

103.Учет налогоплательщиков и налоговых агентов в налоговых органах. Деятельность налоговых органов по выявлению лиц, уклоняющихся от постановки на налоговый учет. Налоговое обязательство и порядок его исполнения. Контроль налоговых органов за исполнением обязанности по уплате налогов (сборов). 34

104.Инвестиционный налоговый кредит: понятие, назначение, сфера его применения. Условия и порядок предоставления инвестиционного кредита. Содержание договора об инвестиционном налоговом кредите. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита. 34

105.Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине 35

1.Развитие системы налогообложения имущества в Российской Федерации. 36

106. Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 36

107.Задача. Рассчитать налог на имущество за I кв., если на балансе предприятия ООО «ААА» остаточная стоимость основных средств составила: 36

108.Ситуация. В налоговый орган подано заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно Письму Минфина России от 29.07.2011 N 03-02-07/1-267 после внесения записи в единый государственный реестр налогоплательщиков о прекращении существования юридического лица налоговый орган не может проводить налоговую проверку такого юридического лица. 37

109.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 37

1.Формирование налогового механизма распределения добавленной стоимости. 37

110.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 37

111.Задача. На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях. 37

112.Ситуация. В рамках равномерного учета предстоящих расходов на выплату вознаграждения за выслугу лет ЗАО, руководствуясь ст. 324.1 НК РФ, создало резерв на предстоящую выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год. 37

113.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 38

1.Оценка и контроль в системе имущественного налогообложения. 38

114. Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 38

115.Задача. На основании данных таблицы определить налог на доходы физических лиц за апрель и сентябрь. 38

116.Ситуация. ЗАО применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". В 2011 г. оно заключило договоры добровольного медицинского страхования работников со страховой компанией сроком на один год. Можно ли учесть взносы по указанному договору в составе расходов при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН? 39

117.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 39

1.Гармонизация налоговых отношений в федеративном государстве. 39

118.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 39

119.Задача. На основании данных таблицы определить налог на прибыль за I квартал года, подлежащий уплате в бюджет. 39

120.Ситуация. Каков размер уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию права собственности на созданный объект недвижимого имущества на земельном участке, предназначенном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства? 40

121.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа, заочная форма) в СДО «Прометей». 40

1.Концепция конструирования организационно-правового механизма, обеспечивающего реализацию контрольной и регулирующей функций налогового администрирования. 40

122.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 40

123.Задача. На основании данных таблицы определите штрафные санкции за нарушение расчёта и уплаты налогов. 40

124.Ситуация. ООО осуществляет деятельность по производству кондитерских изделий. ООО применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов". 40

125.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 40

1.Развития методического обеспечения налогового контроля. 40

126. Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 40

127.Задача. Налогоплательщик по итогам года: 40

128.Ситуация. ООО осуществляет розничную и оптовую торговлю одеждой. 41

129.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 41

1.Концепция налогового потенциала, ее развитие и место в налоговых теориях. 41

130. Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 41

131.Задача. Организация занимается розничной торговлей книгами, имеет торговый зал площадью 50 м2 и арендует торговое место. За налоговый период налогоплательщик начислил страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников в сумме 12 тыс. руб., а уплатил в бюджет 10 тыс. руб. 41

132.Ситуация. ООО применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". Выполняя обязанности экспедитора, ООО организует перевозки грузов. ООО не владеет транспортом, заключает от своего имени договоры перевозки грузов с перевозчиками и другими задействованными в процессе перевозки организациями. Вправе ли ООО учитывать в составе доходов при исчислении налога, подлежащего уплате в связи с применением УСН, только сумму полученного вознаграждения? 41

133.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 41

1.Бюджетно-налоговая политика государства и направлений ее совершенствования в отношении крупнейших налогоплательщиков. 41

134.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 41

135.Задача. Организация занимается оказанием автотранспортных услуг по перевозке пассажиров. На 1 января 2008 г. на балансе организации числятся 15 автомобилей, в том числе один используется для служебных целей администрации. С 10 февраля 2008 г. организация арендует два автомобиля для предпринимательской деятельности. Налогоплательщик за этот период начислил страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 32 тыс. руб., уплачено 29 тыс. руб. 41

136.Ситуация. Организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". В трудовых договорах с работниками предусмотрены доплаты к пособию по временной нетрудоспособности до фактического среднего заработка. С сумм доплат удерживается НДФЛ, а также начисляются взносы в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС, а также взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Правомерно ли учесть суммы указанных доплат при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН? 42

137.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 42

1.Группы критериев оценки эффективности деятельности налоговых органов. 42

138.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 42

139.Задача. Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся объекты основных средств сроком полезного использования: три года (первоначальная стоимость — 180 тыс. руб., остаточная стоимость — 150 тыс. руб.); девять лет (первоначальная стоимость — 730 тыс. руб., остаточная стоимость — 540 тыс. руб.); 20 лет (первоначальная стоимость — 2830 тыс. руб.; остаточная стоимость — 2540 тыс. руб.). Доходы от реализации продукции за год составили 9700 тыс. руб., расходы — 8200 тыс. руб., в том числе взносы на обязательное пенсионное страхование — 30 тыс. руб. (уплачено 25 руб.). Получено безвозмездно оборудование стоимостью 120 тыс. руб. 42

140.Ситуация. С 01.01.2008 организация применяла УСН с объектом налогообложения "доходы". С 01.01.2012 организация планирует перейти на общую систему налогообложения. 42

141.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 43

1.Актуальные проблемы применения действующего механизма исчисления НДС в российской практике. 43

142.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 43

143.Задача. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы. По итогам налогового периода получены доходы в сумме 10 780 тыс. руб., расходы составили 8550 тыс. руб. Кроме того, организации оказана финансовая помощь на развитие производства в размере 340 тыс. руб. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование начислена в размере 30 тыс. руб., уплачена в размере 25 тыс. руб. 20 января текущего налогового периода приобретено измерительное устройство стоимостью 30 тыс. руб. (срок полезного использования 5 лет), которое введено в эксплуатацию 2 февраля. При эксплуатации обнаружен дефект, и устройство 30 мая возвращено продавцу. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. 43

144.Ситуация. Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и оказывать услуги по перевозке работников сторонней организации на личном автомобиле по договору фрахтования с экипажем. 43

145.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 43

1.Направления налогового прогнозирования и планирования НДС на макроуровне. 43

146.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 43

147.Задача. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налогового периода налогоплательщик получил доходы в сумме 7450 тыс. руб. Расходы составили 6650 тыс. руб., в том числе на оплату работы в праздничные дни — 10 тыс. руб., премии ко дню профессионального праздника — 35 тыс. руб. Сумма убытка прошлых лет составила 45 тыс. руб. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. 43

148.Ситуация. Физлицо с родителями приобрело по договору мены в долевую собственность квартиру в 1993 г. Доля физлица находилась в его собственности более трех лет с 1993 г. По договору дарения в 2010 г. физлицо получило долю отца в праве собственности на квартиру. В 2010 г. физлицо получило свидетельство о праве на наследство по закону на долю, принадлежавшую матери физлица. В результате физлицо стало единственным собственником квартиры и получило новое свидетельство о государственной регистрации права собственности. Физлицо планирует продать квартиру. 44

149.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 44

1.Концептуальные основы налогового планирования на микроуровне. 44

150.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 44

151.Задача. На физическое лицо зарегистрированы два легковых автомобиля с мощностью двигателей 105 и 120 л.с. В июне автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с. передан по доверенности другому физическому лицу. 44

152.Ситуация. Организация, осуществляющая медицинскую деятельность, в отчетном (налоговом) периоде совершает сделки с финансовыми инструментами срочных сделок. Вправе ли она применять налоговую ставку по налогу на прибыль 0 процентов? 44

153.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 44

1.Методика определения налогового бремени макроэкономического анализа влияния налогов на структуру добавленной стоимости, распределяемой на территориальном, отраслевом и микроэкономическом уровнях. 44

154.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 44

155.Задача. Организация занимается оптовой торговлей. На балансе у нее находятся два легковых автомобиля с мощностью двигателей 95 и 105 л.с. В феврале организация взяла в аренду грузовой фургон с мощностью двигателя 130 л.с, который оформила в собственность в августе текущего налогового периода. 44

156.Ситуация. Организация использует в производственной деятельности патент на изобретение. Патент учитывается в составе нематериальных активов, применяется линейный метод начисления амортизации. Срок полезного использования патента определен равным сроку действия патента на территории РФ и составляет 20 лет. 45

157.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 45

1.Обеспечение органического единства между НДС и добавленной стоимостью. 45

158.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 45

159.Задача. Организация владеет земельным участком на праве собственности. Нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования установлено, что данная организация является плательщиком земельного налога и обязана исчислять и уплачивать авансовые платежи по нему. Налоговая ставка определена в размере 1%. Кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января 2010 г. составляет 31 000 000 руб. 45

160.Ситуация. На основании п. 9 ст. 258 НК РФ суммы амортизационной премии подлежат восстановлению в случае реализации ранее чем по истечении 5 лет с момента ввода в эксплуатацию основных средств, в отношении которых применены положения об амортизационной премии. 45

161.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 46

1.Критерии формирования эффективного налогового механизма, учитывающие интересы государства и хозяйствующих субъектов, в условиях ограниченных ресурсов и ориентированные на укрепление финансовой самостоятельности бюджетов регионов, обеспечивающие увеличение объемов налоговых поступлений путем расширения налогооблагаемой базы. 46

162.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 46

163.Задача. По данным Книги учета доходов и расходов доход организации составил: 46

164.Ситуация. Индивидуальный предприниматель применяет УСН на основе патента при оказании услуг по техническому обслуживанию и ремонту офисных машин и вычислительной техники. 46

165.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 46

1.Развитие прямого налогообложения в налоговой системе России. 46

166.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 46

167.Задача. Организация продает детскую одежду, обувь, детское питание, которые облагаются НДС по ставке 10%. 47

168.Ситуация. Российская организация имела на балансе основное средство (теплоход), приобретенное в декабре 2011 г. и зарегистрированное под флагом иностранного государства. Теплоход осуществлял морские перевозки нефтепродуктов за пределами РФ. 47

169.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 47

1.Направления реформирования прямых налогов, с учетом реализации интересов субъектов налоговых отношений. 47

170.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 47

171.Задача. Организация предоставляет в аренду нежилое помещение. По условиям договора аренды ежемесячная плата составляет 236 000 руб. (в том числе НДС 36 000 руб.) и вносится арендатором не позднее 7-го числа следующего месяца. 47

172.Ситуация. В 2011 г. супруги продали дом и земельный участок. Срок нахождения указанного имущества в собственности составляет менее 3 лет, стоимость имущества - более 3 000 000 руб. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом и земельный участок было оформлено на супруга. 47

173.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 48

1.Основные положения системы налогового планирования, позволяющие реализовать финансовую стратегию малого предприятия в области развития инвестиционной деятельности. 48

174. Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 48

175.Задача. Организация «Омега» продала организации «Космос» партию товара. Данная операция облагается НДС по ставке 18%. Цена договора сформирована без учета НДС и составляет 100 000 руб. Условия об уплате покупателем НДС дополнительно к цене товаров договор не содержит. 48

176.Ситуация. ООО реорганизуется в форме преобразования в ЗАО. Момент завершения реорганизации и внесения записи в ЕГРЮЛ - 03.09.2012. 48

177.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 48

1.Налоговый механизм управления инвестиционной деятельностью предприятий малого бизнеса. 49

178.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 49

179.Задача. В 2012 г. инженер организации «Омега»Н.П. Сорокин получил от организации следующие доходы: 49

180.Ситуация. Согласно решению общего собрания членов сельскохозяйственного производственного кооператива принято решение о реорганизации кооператива путем присоединения к ООО. Сельскохозяйственный производственный кооператив обратился в налоговый орган с заявлением о внесении записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (форма N Р16003). Кооперативом выполнены все требования Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в части представления полного комплекта необходимых документов. Решением налоговой инспекции кооперативу отказано в удовлетворении заявления с указанием на то, что кооператив не имеет правовых оснований для подачи заявления государственной регистрации прекращения деятельности при реорганизации в форме присоединения. Правомерна ли позиция налогового органа? 49

181.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 49

1.Оптимизации налогообложения инвестиционной деятельности малых предприятий. 49

182.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 49

183.Задача. Организация «Космос» в ходе рекламной акции провела конкурс среди неопределенного круга лиц. Победителю конкурса гражданину А.И. Пронину был вручен холодильник стоимостью 12 000 руб. 49

184.Ситуация. ООО представило в налоговую инспекцию декларацию по налогу на добавленную стоимость, указав в ней к возмещению из бюджета сумму налога, уплаченного поставщику по экспортным операциям, а также пакет документов, подтверждающих применение ставки 0%. В течение срока, предусмотренного для камеральной налоговой проверки, организация была реорганизована в формепреобразования в ОАО и поставлена на учет в другом налоговом органе в связи со сменой своего местонахождения. Каким из указанных налоговых органов будет принято решение о возмещении или отказе в возмещении НДС? Необходимо ли организации повторно подавать все необходимые документы в налоговый орган по новому месту учета? 49

185.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 50

1.Повышение эффективности налоговой составляющей инвестиционной деятельности малых предприятий. 50

186.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 50

187.Задача. Организация за свой счет произвела разведку месторождения каменного угля и занялась его разработкой. В мае организация добыла 30 тыс. т угля, а реализовала 15 тыс. т угля. Выручка составила 100000 тыс. руб. 50

188.Ситуация. ОАО планирует провести реорганизацию в форме присоединения ОАО к ООО "А". В этой связи возникает необходимость проведения двух последовательных реорганизаций: 50

189.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 51

1.Трансформации налоговой системы России в условиях взаимодействия с экономическими сообществами. 51

190.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 51

191.Задача. Организация «Геката» решила перейти на упрощенную систему налогообложения. Для того чтобы выбрать объект налогообложения, бухгалтер проанализировал показатели деятельности организации за год. Доходы за этот период составили 1 млн руб. Расходы, осуществленные и оплаченные за этот период, бухгалтер разделил на две группы. В первую вошли расходы, упомянутые в ст. 346.16 НК РФ, а во вторую - не включенные в эту статью. В результате величина расходов, на сумму которых можно уменьшить величину доходов, составила 500 тыс. руб. 51

192.Ситуация. ЗАО владеет с августа 2008 г. 100% доли в уставном капитале ООО. В августе 2011 г. ООО реорганизовано путем преобразования в ОАО. ОАО является правопреемником ООО на основании передаточного акта. Доля ЗАО в уставном капитале ООО обменивается на акции в соответствии с решением единственного участника. ЗАО является единственным акционером ОАО. 51

193.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 51

1.Применение в России опыта антикризисных налоговых мер странами ЕС. 51

194.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 51

195.Задача. В июле 2012 г. организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 180 л. с. Количество лет, прошедших с года выпуска данного автомобиля, менее пяти. В этом же месяце транспортное средство было зарегистрировано в ГИБДД. 52

196.Ситуация. Организация, применяющая УСН, произвела реорганизацию путем преобразования. Имеет ли право применять УСН организация-правопреемник? 52

197.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 52

1.Базовые направления развития категориально-понятийного аппарата системы налогового прогнозирования и планирования. 52

198.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 52

199.Задача. Стоимость имущества по месту нахождения организации за отчетный период (I квартал года) составила: 52

200.Ситуация. В 2011 г. ООО было реорганизовано в форме преобразования в ОАО. В соответствии с передаточным актом все права и обязанности ООО перешли к ОАО. В соответствии с п. 5 ст. 58 ГК РФ при преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом. Российская организация (единственный участник ООО) в день государственной регистрации указанного преобразования стала собственником 100% акций ОАО. 52

201.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 53

1.Концепция функционирования системы налогового прогнозирования и планирования на макроуровне, позволяющая формировать на предикативной основе систему мероприятий тактического и стратегического развития. 53

202.Подготовить рецензию на интересующую Вас статью по налогообложению. 53

203.Задача. Компания оказывает услуги по перевозке пассажиров. В городе, в котором работает организация, эта деятельность переведена на ЕНВД. В 2010 г. величина коэффициента-дефлятора К1 равна 1,148. Значение корректирующего коэффициента К2 местными властями установлено в размере 0,5. В течение III квартала 2010 г. организация вела предпринимательскую деятельность непрерывно. 53

204.Ситуация. В августе 2011 г. была осуществлена реорганизация ОАО в форме преобразования в ООО. В результате преобразования ООО стало правопреемником ОАО по всем правам и обязательствам. 53

205.Тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение» (контрольная работа) в СДО «Прометей». 54

206.Контроль 55

1.Экономическая сущность налогов, реформирование налогообложения. 60

2.Функции налогов. 60

3.Определение налога, характеристика элементов налога. 60

4.Принципы и методы налогообложения. 60

5.Налоговый кодекс Российской Федерации о способах уплаты налогов. 60

6.Налогоплательщики, налоговые агенты, представители налогоплательщика. 60

7.Налоговая система Российской Федерации, принципы ее построения. 60

8.Классификация налогов. 60

9.Деление налогов по уровням государственного управления и бюджетам. 60

10.Современная налоговая политика. 60

11.Налоговый контроль, его виды и формы. 60

12.Права, обязанности и ответственность налогоплательщика. 60

13.Сроки уплаты налогов, недоимка, задолженность, отсрочки, реструктуризация. 60

14.Полномочия и ответственность налоговых органов России. 60

15.Налоговые проверки, их виды, рассмотрение результатов. 61

16.Специальные налоговые режимы для предпринимателей. 61

17.Налог на доходы физических лиц - плательщики, объекты, налоговая база. 61

18.Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, условия их применения. 61

19.Порядок применения налоговых ставок по налогу на доходы физических лиц. 61

20.Особенности налогообложения полученного дохода налогом на доходы физических лиц индивидуального предпринимателя. 61

21.Порядок удержания налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. 61

22.Налог на имущество физических лиц. 61

23.Замена единого социального налога, обязанности страхователей, ставки взносов, облагаемая база, льготы по категориям. 61

24.Замена единого социального налога для предпринимателей и приравненных к ним плательщиков. 61

25.Основной принцип косвенного налогообложения. 61

26.Плательщики налога на добавленную стоимость, право на освобождение от исполнения обязанностей - «налоговые каникулы». 61

27.Облагаемые и необлагаемые налогом на добавленную стоимость операции. 61

28.Налоговый учет операций по налогу на добавленную стоимость, налоговый вычет. 61

29.Акцизы - плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база. 61

30.Акцизы - порядок применения налоговых ставок, налоговые вычеты. 61

31.Налог на имущество организаций - элементы налога, порядок расчета. 61

32.Рентные платежи, состав, краткая характеристика, налогоплательщики, порядок уплаты 61

33.Налог на прибыль организаций – элементы налога. 61

34.Понятие о налоговом учете доходов при налогообложении прибыли. 61

35.Налоговый и отчетные периоды по налогу на прибыль, варианты уплаты и налоговая 61