|
Автономная некоммерческая
организация высшего образования
«Российский новый университет»
 (495) 925-03-87
|
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 72 ак. час.
Сроки проведения повышения квалификации: с 8 ноября по 15 декабря 2016 г.
Стоимость повышения квалификации: 19700 руб.
Время занятий: с 17.30 до 22.00
Программа непрерывного курса
Дата
|
Наименование темы
|
Кол-во часов
|
Лектор
|
8 ноября
|
НДС: технология разрешения сложных и проблемных вопросов на практике, анализ изменений с 2017 г.
Анализ изменений по НДС, вступивших в силу с 1 июля 2016 года:
Новые коды видов операций для заполнения книги покупок и продаж, журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур.
Порядок применения вычетов, налогоплательщиками, реализующими товары на экспорт.
Новые требования к порядку выставления и составу реквизитов счета-фактуры
Изменения в перечне не облагаемых НДС операций
Уточненные требования по представлению пояснений к декларации по НДС с 2017 года.
Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме с 2017 года
Ошибки в порядке исчисления налога на добавленную стоимость.
Применение вычетов по НДС, в случаях, если НДС предъявлен по ошибке, если «входной» НДС превышает предельные значения.
Как вносить исправления в счета-фактуры, книгу покупок и продаж. Последствия внесения таких исправлений.
Как заполнить уточненную декларацию по НДС. Какие разделы уточненной декларации обязательны для заполнения.
|
6
|
Колмакова П.В.
налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод"
|
10 ноября
|
НДФЛ: сложные вопросы исчисления и новации 2017 г.
Особенности исчисления, перечисления НДФЛ налоговыми агентами:
Определение даты фактического получения дохода по материальной выгоде, отпускным и пособиям
Новые сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами
Сроки уведомления налоговых органов о суммах не удержанного налога
Порядок заполнения новой и представления формы 6-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ .
Нужно ли представлять расчет 6-НДФЛ, если дохода не было?
Как отражать зарплату, которую выдают в следующем отчетном или налоговом периоде?
Как отразить заработную плату, выданную раньше срока?
Как отражаются выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества?
Как отразить доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ?
Как отразить доходы, полученные в натуральной форме и материальную выгоду?
Может ли исчисленный налог отличаться от удержанного?
Как вернуть излишне удержанный налог и отразить в расчете?
Какие контрольные соотношения должны выполняться?
В каких случаях и как необходимо представить уточненный расчет?
|
6
|
11 ноября
|
Страховые взносы: новое с 2017 г., расчеты и отчетность в конце 2016 г.
Как изменятся обязанности плательщиков страховых взносов в 2017 году
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов
Изменения в перечне выплат, не облагаемых страховыми взносами
Тарифы страховых взносов в 2017 году
Сроки и формы отчетности по страховым взносам.
|
4
|
Колмакова П.В.
налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод"
|
15 ноября
|
Обособленные подразделения организации: особенности учета и налогообложения
Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений, представительств. Налоговые санкции и другие риски.
Отражение в учетной политике организации особенностей ведения учета при наличии обособленных подразделений.
Особенности ведения налогового учета:
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль ( расчет доли прибыли обособленного подразделения, переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, расчет налога при закрытии обособленного подразделения);
Порядок исчисления и уплаты НДС (оформление счетов-фактур; особенности формирования книг покупок, продаж);
Особенности исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов при наличии обособленных подразделений, сдачи отчетности.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды. Изменения 2017 года.
Порядок ведения кассовых операций при наличии обособленных подразделений.
|
6
|
Колмакова П.В.
налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод"
|
17 ноября
|
Посреднические операции: особенности учета и налогообложения. Минимизируем риски, возможные при заключении посреднического договора.
Общие черты и черты отличия посреднических договоров комиссии, поручения, агентского договора.
Какие причины приводят к переквалификации посреднического договора.
Порядок оформления первичных документов в работе с посредниками.
Налогообложение посреднических операций (налог на прибыль и НДС), если вы: комитент (доверитель); посредник (комиссионер или поверенный); третье лицо (покупатель в посреднической операции на продажу или продавец в посреднической операции на покупку).
Требования к отчету и типичные ошибки.
Исчисление и уплата НДС по договорам комиссии у комитента и комиссионера в соответствии с главой 21 НК РФ.
Момент определения налоговой базы у комитента и комиссионера.
Порядок составления и регистрации счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж комитентом и комиссионером.
Новые коды операций для отражения в книге покупок и продаж, журнале регистрации полученных и выставленных счетов-фактур.
Особенности исчисления НДС, если посредник или комитент (принципал) являются иностранными компаниями. Порядок оформления счетов-фактур.
Исчисление и уплата налога на прибыль по договорам комиссии у комитента и комиссионера в соответствии с главой 25 НК РФ.
Дата отражения выручки от реализации целей исчисления налога на прибыль.
Проблемы налогового учета возмещаемых расходов. Требования к документам.
Особенности исчисления единого налога, если посредник применяет УСН: в каком размере необходимо признать доход комитенту (принципалу) и посреднику; на какую дату отражается доход у комитента (принципала) и посредника.
|
6
|
23 ноября
24 ноября
|
ВЭД-2017: учет, налоги, валютные операции
Порядок исчисления НДС при экспорте: особенности применения ставки «0» процентов:
- ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в части раздельного учета;
- особенности принятия НДС к вычету по приобретенным товарам, работам, услугам, используемым в экспортных операциях, новое в принятии НДС к вычету и восстановлению по ряду операций с 1 июля 2016 года (отмена ведения раздельного учета), Федеральный закон 150-ФЗ;
- сроки и особенности подготовки пакета документов для обоснования применения ставки «0» процентов при экспортных операциях, перечень документов и требования к их заполнению;
- особенности применения реестров таможенных деклараций, реестров транспортных и товаросопроводительных документов для подтверждения применения ставки «0» процентов, электронный документооборот;
- практические рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС в части экспортных операций при подтверждении права на экспорт и не подтверждении, а также в случае дальнейшего (в течение трех лет) подтверждения права на экспорт; особенности заполнения налоговой декларации при изменении цены приобретения товара и его возврате;
- анализ спорных вопросов в арбитражной практике в части экспортных операций;
- особенности отражения и учета экспортных операций при реализации в страны – участники Евразийского экономического союза: Беларусь, Казахстан, Киргизию и Армению. Перечень документов для обоснования применения ставки «0» процентов, электронные документы, возможности проверки заявлений контрагентов и стран-участников ЕАЭС в электронной базе ФНС РФ.
Импорт товаров в РФ:
- новое в перечне операций, ввозимых в РФ и не облагаемых НДС с 1 октября 2016 года (статья 150 НК РФ, импортозамещение);
- основания и сроки принятия НДС к вычету по ввозимым товарам;
- порядок исчисления НДС при ввозе товаров на территорию стран-участников ЕЭС.
Документальное подтверждение правильности применения ставок НДС и уплаты налога: основания для исчисления, порядок определения налоговой базы, порядок представления документов, особенности исчисления при возврате товаров, изменении цены приобретения;
- электронный формат документооборота: заявлений об уплате косвенных налогов; документов, подтверждающих применение ставки «0», новое с 1 октября 2015 года.
Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами - участниками Договора о Евразийском экономическом союзе.
Применение с 1 января 2017 года статьи 174.2. «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме».
Расширение понятия взаимозависимых лиц в части иностранных организаций и особенности исчисления процентов по контролируемым займам в соответствии с изменениями в статью 269 НК РФ с 1 января 2017 года.
Исполнение обязанности налогового агента при выплате дохода иностранным организациям в соответствии со статьей 309 НК РФ, изменения в части требований о применении и подтверждении льготных режимов в соответствии с изменениями в статью 312 НК РФ в 2016 году и с 2017 года.
Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний с учетом изменений с 1 января 2017 года.
Вопросы применения норм валютного контроля и валютного регулирования, практика 2016 года.
|
12
|
Новикова Т.А.
К.э.н., генеральный директор аудиторской компании, аттестованный аудитор и налоговый консультант.
|
1 декабря
|
Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, сложные вопросы
Налог на прибыль. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2016 года, в т.ч. новая стоимость амортизируемого имущества; новый лимит для ежемесячных авансовых платежей (п. 3 ст.286 НК); контролируемые сделки с взаимозависимыми лицами – требования НК.
Анализ изменений с 01.01.2017 года
Новые аспекты «критерия» добросовестности
Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль: проблемные первичные документы: проблема остра всё так же. Электронные первичные документы, их роль и влияние на документооборот организации.
Доходы организации для целей налогообложения:
Доход в виде имущества, полученного безвозмездно, для целей налога на прибыль: доход в виде имущества, полученного безвозмездно, при предоставлении скидок (п. 2 ст. 248 НК РФ); доход в виде имущества, полученного безвозмездно, при безвозмездной передаче имущества из одного обособленного подразделения организации в другое (п. 2 ст. 248 НК РФ); доход для целей налога на прибыль, если при распределении имущества организации ему передано имущество, стоимость которого превышает сумму вклада (взноса) в уставный капитал
Как определяется выручка при расчете норматива на рекламные расходы в целях налога на прибыль (ст. 249, п. 4 ст. 264 НК РФ)?
Доходы прошлых лет в целях налогообложения прибыли: в каком периоде учитываются в целях налогообложения прибыли доходы прошлых лет (п. 1 ст. 54, п. 10 ч. 2 ст. 250, пп. 6 п. 4 ст. 271 НК РФ)?
Материальные расходы: учет расходов на природоохранные мероприятия, порядок признания технологических потерь, списание прямых расходов и их подтверждение для целей налогообложения.
Расходы на ГСМ: нормативы Минтранса и НК РФ, путевые листы, мойка, парковка автомобиля, медосмотры водителей, содержание здравпункта. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.
Расходы на оплату труда: первичные документы, порядок оплаты труда после 03.10.2016, учет расходов на дополнительные отпуска.
Амортизируемое имущество: есть ли необходимость сближать БУ и НУ? Учет производственного оборудования, новые взгляды контролеров. Новый классификатор основных средств для целей налогообложения и новые коды ОКОФ: порядок трансформации данных.
Расходы на командировки: трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении в командировки и возмещении расходов. Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата документов. Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. Особенности учета расходов по загранкомандировкам. Обеспечение сотрудников средствами на командировочные расходы.
Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. Расходы на услуги связи: доступ в Интернет, сотовая связь и детализированный счет, работник самостоятельно заключил договор с оператором связи – как учесть в затратах.
Суммы, потраченные на оценку квалификации работников, можно будет включить в расходы.
Прямые и косвенные расходы – как правильно распределить. Мнение МФ и ВАС РФ. Учет прямых расходов по простаивающему оборудованию и основному производственному персоналу.
Взаимосвязь налога на прибыль организаций с транспортным налогом через расчеты в системе «Платон».
Влияние изменений в Гражданский кодекс России на налог на прибыль: проценты по ст. 395 ГК РФ рассчитываются исходя из ключевой ставки.
Кредитор может получить законные проценты только по условию договора или в силу закона
Срок исковой давности.
Прочие доходы и расходы: в виде процентов по договорам займа, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, на лояльность клиентов, скидки и бонусы, подарочные карты. Критерии безопасных расходов. Аренда и лизинг. Капитальные вложения в арендованные ОС. Лизинговые операции в налоговом учете
Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль: проверяем контрольные соотношения в декларации по налогу на прибыль
Формы отчетности по налогу на прибыль
Обзор решений Верховного суда.
|
6
|
Антошина О.А.
К.э.н., генеральный директор и ведущий аудитор ООО АК «Аудит-ЭЛ»
|
6 декабря
|
Новое и актуальное в гражданском законодательстве: изменения положений корпоративного законодательства, практика и проблемы их применения
Корпоративные и унитарные организации;
Изменение содержания учредительных документов, деятельность на основании типовых уставов;
Сведения, которые должны быть указаны в ЕГРЮЛ;
Новые положения об органах управления (наличие нескольких единоличных исполнительных органов и пр.),
Способы подтверждения протокола общего собрания участников;
Деятельность хозяйственных обществ без печати – порядок оформления документов;
Изменение правил оформления доверенностей;
Документы ООО, которые обязательно должны быть нотариально удостоверены с 01.01.2016 г.;
Изменения положений о крупных сделках и сделках с заинтересованностью с 2017 года;
Изменения положений о некоммерческих организациях (введение закрытого перечня, запрет на осуществление предпринимательской деятельности, изменение организационно-правовых форм);
Реорганизация юр.лиц, признание реорганизации недействительной, несостоявшейся; особенности ликвидации юр.лиц, банкротство; новое в законодательстве о банкротстве физических лиц.
|
6
|
Кучеренко К.К.
к.ю.н., юрисконсульт Sawatzky Property Management
|
8 декабря
|
Актуальные вопросы, практика применения и новеллы обязательственного права
Новые способы обеспечения исполнения обязательств (обеспечительный платеж, независимая гарантия),
Изменение размера % за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ);
Новая ст. 317.1 ГК РФ о начислении процентов на сумму долга по денежному обязательству, изменение правил применения с 01.08.2016 г.;
Рамочный, опционный и абонентский договоры;
Астрент (ст. 308.3 ГК РФ) – присуждение взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта;
Установление платы за односторонний отказ от исполнения обязательства в предпринимательской деятельности,
Новые правила уменьшения судом неустойки по ст. 333 ГК РФ;
Эстоппель (ст 432 ГК РФ) - сторона, принявшая от другой стороны полное или частичное исполнение обязательства по договору или иным образом подтвердившая действительность договора, не вправе потребовать признания этого договора незаключенным;
Заверение об обстоятельствах (ст.431.2 ГК РФ) - в случае если сторона при заключении договора дала контрагенту недостоверные заверения об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора, его исполнения или прекращения, она обязана возместить контрагенту убытки, причиненные недостоверностью заверений, уплатить предусмотренную договором неустойку;
Ответственность за недобросовестное ведение переговоров (434.1 ГК РФ) - при вступлении в переговоры стороны обязаны будут действовать добросовестно и не допускать вступления в переговоры или их продолжения при заведомом отсутствии намерения достичь соглашения с другой стороной.
|
6
|
13 декабря
15 декабря
|
Как выиграть дело в арбитражном суде: подготовка, процесс, рекомендации
Практические рекомендации по эффективной подготовке к судебному процессу
Арбитражный процесс – формально документальный. Отличительные особенности арбитражного процесса от общегражданского и третейского. Алгоритм подготовки дела к судебному разбирательству: планирование стратегии и тактики ведения дела, разработка правовой позиции, формирование доказательственной базы и раскрытие доказательств. Основные ошибки юристов при подготовке к судебному разбирательству.
Как правильно работать в арбитражном суде первой инстанции
Правила эффективного процессуального поведения в процессе: основные ошибки и как их избежать. Использование процессуальных инструментов в суде первой инстанции.
Правовые средства противодействия недобросовестному поведению судьи
Правовые средства оперативного воздействия, процессуальное обжалование, заявление об ускорении рассмотрения дела, жалоба на действия (бездействие) судьи, заявление о совершении судьей дисциплинарного проступка.
Как правильно работать в арбитражных судах апелляционной и кассационной инстанций. Надзорное производство в верховном суде РФ
Практические рекомендации по ведению дел в вышестоящих судах, построение системы аргументов.
Различные варианты линии поведения в суде
Последствия совершения или не совершения необходимых процессуальных действий.
Подготовка документов для судебного заседания. Что делать после судебного заседания и чего обычно не делают юристы.
Психологические особенности поведения в арбитражном процессе участников процесса.
Эксперт и Свидетель в арбитражном процессе.
|
12
|
Цветков И.В.
доктор юридических наук, профессор юридического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова, судья в отставке.
|
|
Итоговое тестирование
|
2
|
| |
