Приложение 3 к перечню документов для рассмотрения заявления на получение банковской гарантии в ООО КБ «МСБ»
Расшифровка статей баланса
Статья баланса
|
Код строки
|
Форма предоставления информации в Банк
(предоставляется при условии, что величина показателя строки баланса составляет 5% и более от валюты баланса)
|
АКТИВ
|
|
|
|
Нематериальные активы, в том числе:
- права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности;
- патенты, лицензии, торговые знаки, знаки обслуживания, иные аналогичные права и активы;
- деловая репутация организации
|
1110
11101
11102
11103
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 04 «Нематериальные активы» (по видам нематериальных активов) на последнюю отчетную дату.
|
Результаты исследований и разработок, в том числе:
-расходы на завершенные НИОКР
|
1120
11201
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 04 «Нематериальные активы» на последнюю отчетную дату.
|
Нематериальные поисковые активы
- право на выполнение работ по поиску, оценке месторождений полезных ископаемых и (или) разведке полезных ископаемых, подтвержденное наличием соответствующей лицензии;
- информация, полученная в результате топографических, геологических и геофизических исследований;
- результаты разведочного бурения;
- результаты отбора образцов;
- иная геологическая информация о недрах;
- оценка коммерческой целесообразности добычи
|
1130
11301
11302
11303
11304
11305
11306
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» на последнюю отчетную дату.
|
Материальные поисковые активы
- сооружения (система трубопроводов и т.д.);
- оборудование (специализированные буровые установки, насосные агрегаты, резервуары и т.д.);
- транспортные средства;
|
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (по видам нематериальных активов на последнюю отчетную дату.
|
Основные средства
здания, сооружения, рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, рабочий, продуктивный и племенной скот, многолетние насаждения, внутрихозяйственные дороги и прочие соответствующие объекты
|
1150
11501
11502
11503
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по Счеу 01 «Основные средства» на последнюю отчетную дату
|
Доходные вложения в материальные ценности
вложения организации в часть имущества, здания, помещения, оборудование и другие ценности, имеющие материально-вещественную форму, предоставляемые организацией за плату во временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода
|
1160
11601
11602
11603
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 03 «Доходные вложения в материальные ценности» на последнюю отчетную дату, а также информации с указанием конкретных объектов инвестиций (наименования организации, сумм и сроков вложений)
|
Финансовые вложения
- - государственные и муниципальные ценные бумаги;
- ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя);
- вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ);
- предоставленные другим организациям займы;
- депозитные вклады в кредитных организациях;
- дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования;
- прочие аналогичные вложения;
- собственные акции, выкупленные акционерным обществом у акционеров для последующей перепродажи или аннулирования;
- векселя, выданные организацией-векселедателем организации-продавцу при расчетах за проданные товары, продукцию, выполненные работы, оказанные услуги;
- вложения организации в недвижимое и иное имущество, имеющее материально-вещественную форму, предоставляемые организацией за плату во временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода;
- драгоценные металлы, ювелирные изделия, произведения искусства и иные аналогичные ценности, приобретенные не для осуществления обычных видов деятельности.
|
1170
11701
11702
11703
11704
11705
11706
11707
11708
11709
11710
11711
|
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счету 58 «Финансовые вложения», счету 55 «Специальные счета в банках» (в части сумм на депозитных счетах, относящихся к долгосрочным вложениям), по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части долгосрочных процентных займов, выданных работникам) на последнюю отчетную дату, а также информации с указанием конкретных объектов инвестиций (наименования организации, сумм и сроков вложений)
|
Прочие внеоборотные активы
- оборудование, требующее монтажа, под которым понимают оборудование, вводимое в действие только после сборки его частей и прикрепления к фундаменту или опорам, к полу, междуэтажным перекрытиям и прочим несущим конструкциям зданий и сооружений, а также комплекты запасных частей такого оборудования;
- вложения во внеоборотные активы организации, в частности затраты организации в объекты, которые впоследствии будут приняты к учету в качестве объектов НМА или ОС, а также затраты, связанные с выполнением незавершенных НИОКР;
- расходы, относящиеся к будущим отчетным периодам (например, расходы на освоение природных ресурсов, разовый (паушальный) платеж за право пользования результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации);
- стоимость многолетних насаждений, не достигших эксплуатационного возраста;
- суммы перечисленных авансов и предварительной оплаты работ, услуг, связанных со строительством объектов основных средств.
|
1190
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счетам по счету 01 «Основные средства» (субсчет «Молодые насаждения»), счету 07 «Оборудование к установке», счету 08 «Вложения во внеоборотные активы», счету 97 «Расходы будущих периодов» (в части расходов, со сроком списания свыше 12 месяцев), счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (в части авансов и предоплаты за работы, услуги, связанные со строительством ОС) на последнюю отчетную дату
|
Запасы, в том числе:
- используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве продукции, предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг;
- предназначенные для продажи;
- используемые для управленческих нужд организации;
- готовая продукция являющаяся частью материально-производственных запасов, предназначенных для продажи (конечный результат производственного цикла, активы, законченные обработкой (комплектацией), технические и качественные характеристики которых соответствуют условиям договора или требованиям иных документов, в случаях, установленных законодательством);
- товары являются частью материально-производственных запасов, приобретенных или полученных от других юридических или физических лиц и предназначенные для продажи.
|
1210
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 10 «Материалы», счету 11 «Животные на выращивании и откорме», счету 20 «Основное производство», счету 21 «Полуфабрикаты собственного производства», счету 23 «Вспомогательные производства», счету 28 «Брак в производстве», счету 29 «Обслуживающие производства и хозяйства», счету 41 «Товары», счету 43 «Готовая продукция», 44 «Расходы на продажу», счету 45 «Товары отгруженные», счету 97 «Расходы будущих периодов» на последнюю отчетную дату
|
Дебиторская задолженность
по контрагентам, сумма задолженности по каждому из которых составляет 10% и более процентов от суммы всей задолженности , (с указанием наименования организации, суммы, даты возникновения, срока погашения)
|
1230
|
В виде таблицы по форме Банка на последнюю отчетную дату (Приложение 4)
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
- государственные и муниципальные ценные бумаги;
- ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя);
- вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ);
- предоставленные другим организациям займы;
- депозитные вклады в кредитных организациях;
- дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования;
- прочие аналогичные вложения.
|
1240
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 55 «Специальные счета в банках» (в части сумм на депозитных счетах, относящихся к краткосрочным вложениям, счету 58 «Финансовые вложения», счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части расчетов по предоставленным займам, относящихся к краткосрочным вложениям) на последнюю отчетную дату, а также информации с указанием конкретных объектов инвестиций (наименования организации, сумм и сроков вложений)
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
1250
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 51 «Рачетный счет» (с разбивкой по банкам и месяцам за последние 6 месяцев)
|
Прочие оборотные активы, в том числе:
стоимость недостающих или испорченных материальных ценностей, в отношении которых не принято решение об их списании в состав затрат на производство (расходов на продажу) или на виновных лиц;
суммы НДС, исчисленные с авансов и предварительной оплаты (частичной оплаты), отражаемые обособленно по дебету счетов 62 или 76;
суммы акцизов, подлежащие впоследствии вычетам;
суммы излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов, пеней и штрафов, взносов на обязательное страхование, в отношении которых не принято решение о зачете (возврате из бюджета);
суммы НДС, начисленные при отгрузке товаров (продукции, иных ценностей), выручка от продажи которых определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете, учитываемые организацией обособленно на счетах 76 или 45;
собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) с целью перепродажи.
По этой строке могут быть отражены активы, стоимость которых несущественна.
|
1260
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счетам счету 45 «Товары отгруженные» (в части сумм НДС, исчисленных при отгрузке товаров (продукции, иных ценностей)), счету 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (в части сумм НДС, исчисленных с авансов и предварительной оплаты (частичной оплаты)), счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» (в части сумм акцизов, подлежащих вычетам, а также излишне уплаченных (взысканных) сумм, в отношении которых не принято решение о зачете (возврате из бюджета)), счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (в части излишне уплаченных (взысканных) сумм, в отношении которых не принято решение о зачете (возврате из бюджета)), счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части сумм НДС, исчисленных с авансов и предварительной оплаты (частичной оплаты)), счету 81 «Собственные акции (доли)» (в части акций (долей), выкупленных с целью перепродажи), счету 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» на последнюю отчетную дату
|
ПАССИВ
|
Заемные средства, в том числе
|
1410
1510
|
В виде таблицы по форме Банка на последнюю отчетную дату, с указанием конкретных кредиторов (наименования организации, сумм и сроков возникновения и погашения).Приложение (6)
|
Прочие обязательства
По видам
|
1450
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счетам на последнюю отчетную дату
|
Кредиторская задолженность
по контрагентам, сумма задолженности по каждому из которых составляет 10% и более процентов от суммы всей задолженности (с указанием наименования организации, сумм, даты возникновения, срока погашения)
|
1520
|
В виде таблицы по форме Банка на последнюю отчетную дату (Приложение 5)
|
Доходы будущих периодов
- суммы бюджетных средств на финансирование капитальных расходов - на протяжении срока полезного использования внеоборотных активов, подлежащих согласно действующим правилам амортизации, или в течение периода признания расходов, связанных с выполнением условий предоставления бюджетных средств на приобретение внеоборотных активов, не подлежащих амортизации согласно действующим правилам. При этом целевое финансирование учитывается в качестве доходов будущих периодов при вводе объектов внеоборотных активов в эксплуатацию с последующим отнесением в течение срока полезного использования объектов внеоборотных активов в размере начисленной амортизации на финансовые результаты организации как прочие доходы;
- суммы бюджетных средств на финансирование текущих расходов - в периоды признания расходов, на финансирование которых они предоставлены. При этом целевое финансирование признается в качестве доходов будущих периодов в момент принятия к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, начисления оплаты труда и осуществления других расходов аналогичного характера с последующим отнесением на доходы отчетного периода при отпуске материально-производственных запасов в производство продукции, на выполнение работ (оказание услуг), начисления оплаты труда и осуществления других расходов аналогичного характера;
- разница между общей суммой лизинговых платежей согласно договору лизинга и стоимостью лизингового имущества
|
1540
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 98 «Доходы будущих периодов», счету 86 «Целевое финансирование» (в части целевого бюджетного финансирования, грантов, технической помощи и т.п.) на последнюю отчетную дату
|
Прочие обязательства
По видам
|
1550
|
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», счету 68 «Расчеты по налогам и сборам», счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», счету 75 «Расчеты с учредителями», счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», счету 86 «Целевое финансирование»на последнюю отчетную дату
|
Расшифровка статей Отчета о финансовых результатах
Выручка
|
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 90 «Продажи», и т.д., на последнюю отчетную дату.
|
Коммерческие расходы
|
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 44, 26, и т.д., на последнюю отчетную дату.
|
Управленческие расходы
|
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 44, 26, и т.д., на последнюю отчетную дату.
|
Прочие доходы
|
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 91 «Прочие доходы и расходы», и т.д., на последнюю отчетную дату.
|
Прочие расходы
|
Примечание:
- расшифровки заполняются при наличии значений по строкам баланса |
