Методические указания и задания по выполнению контрольной работы для студентов заочного отделения по профессиональному модулю
Скачать 202.05 Kb.
|
| РЯЗАНСКИЙ ОБЛПОТРЕБСОЮЗ ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ РЯЗАНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ Методические указания и задания по выполнению контрольной работы для студентов заочного отделения по профессиональному модулю ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами для студентов 5 курса заочного отделения по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) Рязань 2016
Составитель: преподаватель Дмитриева Т. С. Указания по выполнению контрольной работы Согласно учебному плану по профессиональному модулю ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами студенты 5 курса специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) выполняют одну контрольную работу. Цель курса – формирование у студентов аналитического, творческого мышления путем освоения методологических основ и приобретения практических навыков расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, необходимых в будущей профессиональной деятельности. Задачами курса являются:
С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения дисциплины должен: иметь практический опыт: – проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами; уметь: – определять виды и порядок налогообложения и уплаты страховых взносов; – ориентироваться в системе налогов и сборов Российской Федерации; – выделять элементы налогообложения и страховых взносов; – определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин и страховых взносов; – заполнять платежные поручения по перечислению налогов, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования; – выбирать для платежных поручений по видам налогов и страховых взносов соответствующие реквизиты; – выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов и взносов штрафов и пени; – пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов , пошлин и страховых взносов во внебюджетные фонды; – осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка; – заполнять данные статуса плательщика, ИНН (индивидуального номера налогоплательщика) получателя, КПП (кода причины постановки на учет) получателя; наименования налоговой инспекции, КБК (кода бюджетной классификации), ОКТМО. знать: – виды и порядок налогообложения и уплаты страховых взносов в социальные внебюджетные фонды; – систему налогов Российской Федерации; – элементы налогообложения; – источники уплаты налогов, сборов, пошлин, страховых взносов в социальные внебюджетные фонды; – порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и страховых взносов; – процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка; Требования к оформлению и выполнению контрольной работы Задание к контрольной работе содержит один теоретический вопрос и две задачи. Контрольная работа составлена в 10 вариантах. Вариант контрольной работы определяется по последней цифре индивидуального шифра студента. Если последней цифрой является ноль, то это соответствует десятому варианту. Контрольная работа выполняется в тетради с полями или на листах бумаги формата А4, пишется от руки или набирается на ПК в текстовом редакторе Word. Ответ на теоретический вопрос должен полностью раскрывать содержание необходимых явлений и процессов. При выполнении практических заданий в тетради приводится весь ход решения, все расчеты, а не только их конечные результаты. В расчетах каждому цифровому показателю следует давать наименование и указывать единицы измерения. В конце работы следует указать использованную литературу, поставить дату выполнения работы и подписаться. Список литературы, которую необходимо использовать при выполнении контрольной работы, приводится в конце условий контрольной работы. Контрольная работа высылается на проверку в техникум. Если студент выполнит задание, которое не соответствует варианту, работа не будет принята к проверке. Контрольная работа должна быть сдана в сроки, установленные учебным планом. Перечень вопросов программы по профессиональному модулю ПМ 03. Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, МДК 03.01. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. для студентов 5 курса заочного отделения специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
16. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 17. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты единого налога при патентной системе налогообложения. 18. Порядок начисления и уплаты взносов в Фонд социального страхования РФ. 19. Порядок начисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд РФ. 20. Порядок начисления и уплаты взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ. Вариант 1. 1. Основные элементы и источники уплаты налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ в бюджет. Задача №1 Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности. Исходные данные: ООО «Береза» осуществляет торговую деятельность на территории г. Рязани. Со своей деятельности ООО «Береза» платит единый налог на вмененный доход. Магазин «Молочные продукты» расположен на ул. Зубковой, площадь торгового зала 93 кв. м., которая в течении отчетного квартала не изменялась. Корректирующие коэффициенты базовой доходности: К1=1,798 К2=0,1; За 1 квартал налогового периода расходы на заработную плату работников ООО Береза» составили 570000 руб., сумма уплаченных взносов в Фонд социального страхования 11970 руб., сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности из Фонда социального страхования составила – 47000 рублей, взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составили – 1140 руб. Задача № 2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1заполнить платежное поручение на перечисление единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 2. 1. Основные элементы и источники уплаты налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога и срок перечисления НДС в бюджет. Задача №1 - Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за март месяц. - Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности. Исходные данные: Работнику обслуживающего производства начислена заработная плата за март 15 800 руб. Начислена ежемесячная премия в размере 15 % от начисленной оплаты труда. Имеет удостоверение о выполнении интернационального долга в Афганистане. Имеет трех детей: первому-22 года обучается по очной форме обучения в техникуме, второму - 15 лет, третьему - 7 лет. Работник написал заявление о предоставлении стандартных вычетов. Совокупный годовой доход на 01.04. – 88600 рублей. Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1заполнить платежное поручение на перечисление налога на доходы физических лиц в бюджет. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 3. 1. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Задача №1 - Определите суммы страховых взносов в Пенсионный фонд. - Укажите сроки уплаты взносов и сроки представления отчетности. Исходные данные: Работнику бухгалтерии за январь начислена заработная плата 15000 руб. (1970 года рождения). Начислена ежемесячная премия в размере 15 % от начисленной оплаты труда. Также в этом же месяце была выплачена материальная помощь в размере 5500 рублей за счет чистой нераспределенной прибыли. Имеет одного ребенка -15лет, которому является единственным опекуном. Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1заполнить платежное поручение на перечисление налога в Пенсионный фонд РФ. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 4. 1. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций. Задача №1 - Рассчитайте налогооблагаемую прибыль за налоговый период. - Определите сумму налога на прибыль организаций, в том числе по бюджетам. - Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности. Исходные данные: Организация ЗАО «Пальмир». Вид деятельности – производство. Доход от реализации товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав – 1 725 000 руб. Внереализационные доходы –157 370 руб. Расходы, связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав –1 429 000 руб. Внереализационные расходы – 139 290 руб. Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1заполнить платежное поручение на перечисление налога на прибыль в государственные бюджеты. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 5. 1. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты транспортного налога. Задача №1
Исходные данные: ООО «Восход»
Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1 заполнить платежное поручение на перечисление налога на имущество организации в бюджет за год.. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 6. 1. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты земельного налога. Задача №1
Исходные данные: ЗАО «Таврия» 17 марта прошлого года купило и зарегистрировало в ГИБДД автомобиль – «Волга». Мощность двигателя «Волги» - 130 лошадиных сил, автомобиль принадлежит фирме весь год. Предприятие находится в г. Рязани. Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1 заполнить платежное поручение на перечисление транспортного налога в бюджет. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 7. 1. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Задача №1
Исходные данные: ООО «Тайп» имеет в собственности участок на территории муниципального образования. На этой земле расположены здание офиса и производственные помещения. Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января прошлого года составляет 3 000 000руб. В соответствии с решением Совета депутатов муниципального образования ставка установлена в размере 1,4%. В муниципальном образовании предусмотрены ежеквартальные платежи. Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1 заполнить платежное поручение на перечисление налога на землю в бюджет. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 8. 1. Основные элементы и источники уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения, если объект налогообложения «Доходы-Расходы» Задача №1
Исходные данные: ЗАО «Мир» занимается производством и реализацией сельскохозяйственной продукции. По итогам работы за прошлый год:
Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1 заполнить платежное поручение на перечисление единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за отчетный год. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 9. 1. Основные элементы, порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход. Задача №1 - Рассчитайте сумму единого налога при УСН за 1 квартал текущего года, если объектом налогообложения являются «Доходы организации». - Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности. Исходные данные: По итогам 1 квартала сумма доходов составила 690 000 рублей. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 26 200 рублей, а сумма пособий, полученных из Фонда социального страхования по временной нетрудоспособности за указанный период составила 7 300 рублей. Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1 заполнить платежное поручение на перечисление единого налога при упрощенной системе налогообложения за 1 квартал. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 Вариант 10. 1. Порядок начисления и уплаты взносов в Фонд социального страхования РФ. Задача №1 -- Рассчитайте сумму единого налога при УСН за 1 квартал текущего года, если объектом налогообложения являются «Доходы-Расходы» организации. - Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности. Исходные данные: По итогу 1 квартала сумма доходов составила 3689750 руб. Сумма расходов 3430255 руб. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 325600 рублей, а сумма пособий по временной нетрудоспособности за указанный период, полученных из Фонда социального страхования составила 49500 рублей. Задача №2 На основании рассчитанных показателей по задаче 1 заполнить платежное поручение на перечисление единого налога при упрощенной системе налогообложения за 1 квартал. Данные для заполнения платежного поручения в ПРИЛОЖЕНИИ 1,2 ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Реквизиты платежного поручения:
ИНН 6234000015; КПП 623401001;
ИНН 6228008939; КПП 622801001;
ИНН 6228005751; КПП 623101001;
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Образец заполнения платежного поручения ┌───────┐ │0401060│ ______________________ ______________________ └───────┘ Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. 27.03.2016 ┌─────┐ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 425 -------------- _________________ │ 01 │ Дата Вид платежа └─────┘ Сумма │Четыре тысячи рублей 00 копеек прописью│ │ ────────┴───────┬────────────────────┬────────┬──────────────────────────── ИНН 7755502552 │КПП 775501001 │Сумма │4000-00 ────────────────┴────────────────────┤ │ ООО "Альфа" ├────────┼──────────────────────────── │Сч. N │40702810500001005432 Плательщик │ │ ─────────────────────────────────────┼────────┤ Московский банк │БИК │044525225 ОАО "Сбербанк России", г. Москва ├────────┤ │Сч. N │30101810400000000225 Банк плательщика │ │ ─────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────── Отделение 1 Москва │БИК │044583001 ├────────┤ │Сч. N │ Банк получателя │ │ ────────────────┬────────────────────┼────────┤ ИНН 7755133117 │КПП 775501001 │Сч. N │40101810800000010041 ────────────────┴────────────────────┤ │ УФК по г. Москве (ИФНС России N 55 по├────────┼──────┬───────────┬───────── г. Москве) │Вид оп. │01 │Срок плат. │ ├────────┤ ├───────────┤ │Наз. пл.│ │Очер. плат.│3 ├────────┤ ├───────────┤ Получатель │Код │0 │Рез. поле │ ────────────────────┬───────────┬────┼────────┴───┬──┴──┬────────┴───┬───── 18210101011011000110│ 45365000 ТП │ 0 0 0 │0 ────────────────────┴───────────┴────┴────────────┴─────┴────────────┴───── Налог на прибыль организаций по итогам 2015 г., зачисляемый в федеральный Бюджет. Сумма: 4000-00 руб. Назначение платежа ___________________________________________________________________________ Подписи Отметки банка Иванов ------------------------- М.П. Сидорова ------------------------- Список используемой литературы и интернет- ресурсов
|
Похожие:
 | Методические указания предназначены для самостоятельного изучения предмета, выполнения контрольной работы и подготовки к экзамену... | | При оформлении контрольной работы необходимо смотреть Методические указания колледжа по оформлению текстовых учебных документов для... |
| Каждый вариант контрольной работы включает в себя 2 теоретических задания и 1 практическое задание | | Методические указания предназначены для студентов заочного отделения по специальности 120301 «Землеустройство» исодержат программу... |
 | Эти задания учащийся выполняет в указанной последовательности, предварительно проработав соответствующий материал по учебникам | | Методические указания по выполнению контрольной работы по Социальной статистике предназначены для студентов дневного отделения фго,... |
| Методические указания и задания по выполнению домашней контрольной работы для студентов-заочников | | Электричество и магнетизм, волновая и квантовая оптика, атомная и ядерная физика |
| Экономика и бухгалтерский учет по выполнению контрольной работы по профессиональному модулю Составление и использование бухгалтерской... | | Задания контрольной работы составлены преподавателем ноу спо рязанский кооперативный техникум Елисеевой Н. А |