3. Справочник «Вычеты»
Код
|
Наименование вычета
|
100
|
1. Стандартные налоговые вычеты в размерах, предусмотренных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
101
|
600 руб. на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителям, супругам родителей, до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 40 000 рублей, пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
102
|
1200 руб. на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну или попечителю, приемным родителям, до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 40 000 рублей, пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
106
|
1200 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, родителям, супругам родителей, до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 40 000 рублей, пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
107
|
2400 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну или попечителю, приемным родителям, до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 40 000 рублей, пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
103
|
400 руб. на налогоплательщика, не относящегося к категориям, перечисленным в пп.1-2 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации, до месяца, в котором его доход превысил 20 000 рублей, пп.3 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
104
|
500 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в пп.2 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
105
|
3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в пп.1 п.1 ст.218 Налогового кодекса Российской Федерации
|
200
|
2. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации
|
201
|
Суммы, перечисленных на благотворительные цели организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и т.д., а также суммы пожертвований религиозным организациям (но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде), пп.1 п.1 ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации
|
202
|
Сумма, уплаченная налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 38 000 рублей, пп.2 п.1 ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации
|
203
|
Сумма, уплаченная налогоплательщиком-родителем (налогоплательщиком-опекуном, налогоплательщиком-попечителем) за обучение детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 38 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, пп.2 п.1.ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации
|
204
|
Сумма, уплаченная налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленные налогоплательщику, его супругу (супруге), его родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретенных за счет собственных средств, в общей сумме не свыше 38 000 руб, пп.3 п.1 ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации
|
205
|
Фактически произведенные расходы по дорогостоящим видам лечения (налогоплательщика, его супруга (супруги), родителей и детей в возрасте до 18 лет) в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем дорогостоящих видов лечения, утверждаемым постановлением Правительства Российской Федерации), пп.3 п.1 ст.219 НК
|
300
|
3. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
301
|
Суммы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающие в целом 1 000 000 руб., пп.1 п.1 ст.220 НКРоссийской Федерации
|
313
|
Суммы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи долей жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающие в целом 1 000 000 руб., пп.1 п.1 ст.220 НКРоссийской Федерации
|
302
|
Суммы, фактически полученные в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика 3 года и более, пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
314
|
Суммы, фактически полученные в налоговом периоде от продажи долей жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и их долей, находившихся в собственности налогоплательщика 3 года и более, пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
303
|
Суммы, полученные в налоговом периоде от продажи имущества (кроме жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и их долей, ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающие 125 000 руб., пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
304
|
Суммы, полученные в налоговом периоде от продажи имущества (кроме жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и их долей, ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более, пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
305
|
Сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков и их долей, а также от продажи иного имущества (за исключением реализации ценных бумаг), пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
315
|
Сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с продажей доли (ее части) в уставном капитале организации, пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
316
|
Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающие 125 000 руб., пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
317
|
Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности налогоплательщика 3 года и более, пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
307
|
Совокупная сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, включая суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении ценных бумаг в собственность (в том числе получении на безвозмездной основе или с частичной оплатой) п.3 ст.214.1 Налогового кодекса Российской Федерации
|
311
|
Сумма, израсходованная на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них (кроме сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам) и фактически израсходованных на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли(долей) в них), в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов в пределах 1 000 000 руб., пп.2. п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
312
|
Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованная налогоплательщиком на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации
|
400
|
4. Профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 221 Налогового кодекса Российской Федерации
|
401
|
Сумма фактически произведенных индивидуальными предпринимателями (частными нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой) документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов от их профессиональной деятельности, п.1, ст.221 Налогового кодекса Российской Федерации
|
402
|
Сумма в пределах норматива в отношении доходов от предпринимательской деятельности (в размере 20% общей суммы доходов), п.1, ст.221 Налогового кодекса Российской Федерации
|
403
|
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера, п.2 ст.221 Налогового кодекса Российской Федерации
|
404
|
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, п.3 ст.221 Налогового кодекса Российской Федерации
|
405
|
Сумма расходов в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (в процентах к сумме начисленного дохода), п.3 ст.221 Налогового кодекса Российской Федерации
|
500
|
5. Вычеты по доходам, частично не подлежащим налогообложению, предусмотренные п. 28 и п.33 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации
|
501
|
Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством, п.28 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации
|
502
|
Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, п.28 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации
|
503
|
Вычет из стоимости (суммы) материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, п.28 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации
|
504
|
Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом, п.28 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации
|
505
|
Вычет из стоимости любых выигрышей и призов, полученных на конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), п.28 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации
|
506
|
Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, п.28 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации
|
507
|
Вычет из суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимости подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (начиная с 01.01.2006), п.33 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации.
|
|
