Некоторые учетные ситуации и их отражение в Разделе 2 Расчета «Простая» заключительная ведомость
На примере заключительной ведомости, в которой начислены выплаты по трудовому договору, пособие по нетрудоспособности и материальная помощь. Рассмотрим формирование сведений в Расчете:
Расчетный листок:
|
|
Сформирована ведомость.
Налоговая карточка: 
|
|
|
2571.00*19587.00/19587.00+1587.45=2378.30 (сумма налога для дохода по коду 2000)
2571.00*1587,45/19587.00+1587.45=192.75 (сумма налога для дохода по коду 2300)
|
Даты для видов доходов
Для доходов по коду 2000 сработало правило выплат по трудовому договору (работник не уволен):
Дата фактического получения дохода
|
Дата удержания налога
|
Срок перечисления налога
|
Последнее число расчетного периода/ Дата увольнения
|
Дата платежного документа
|
+ 1 день к Дате платежного документа
|
Для доходов в виде оплаты временной нетрудоспособности (код 2300) действует правило:
Дата фактического получения дохода
|
Дата удержания налога
|
Срок перечисления налога
|
Дата платежного документа
|
Дата платежного документа
|
Последнее число месяца оплаты
|
Для прочих доходов (не по трудовому договору, не оплата временной нетрудоспособности) действует правило:
Дата фактического получения дохода
|
Дата удержания налога
|
Срок перечисления налога
|
Дата платежного документа
|
Дата платежного документа
|
+ 1 день к Дате платежного документа
|
Суммы доходов по видам и налога с этих доходов
Так как в одной ведомости несколько доходов с разными кодами, то общая сумма удержанного налога распределена пропорционально облагаемым суммам каждого вида доходов. Рассмотрение кодов доходов при распределении налога осуществляется в порядке убывания номера кода ННО.
|
Раздел 2:
|
| Дивиденды нерезидента
Расчет сформирован по двум работникам: резиденту с доходами по трудовому договору и доходами в виде дивидендов и нерезиденту, имеющему и доходы от трудовых отношений, и доходы в виде дивидендов:
На первой странице с Разделом 1 мы видим строки 010-050, сформированные по основной ставке – 13%. В том числе отражены доходы в виде дивидендов.
На второй странице с Разделом 1 мы видим строки 010-050, сформированные по ставке – 15%.
На третьей странице – по ставке 30% - налог с доходов в виде оплаты труда, удержанный с налоговых нерезидентов:
Раздел 2 (общий) по всем ставкам.
Межрасчетная ведомость
НАСТОЯТЕЛЬНО РЕКОМЕНДУЕМ НЕ ИСПОЛЬЗОВАТЬ МЕЖРАСЧЕТНЫЕ ВЕДОМОСТИ! ВСЕ НАЧИСЛЕНИЯ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ В ОБЫЧНОЙ (ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНОЙ) ВЕДОМОСТИ
Ограничения Системы:
одной межрасчетной ведомостью не может быть закрыта одна и та же выплата (например, «Банк»), рассчитанная от выплат, имеющих разную ННО (оплата труда и отпуск, например), выплачиваемые одному работнику.
нельзя использовать межрасчетные ведомости для сотрудников, которым предоставляются налоговые вычеты.
Пример межрасчетной ведомости, в которой начислена выплата по отпуску, удержан налог и сбербанк.
Предварительно необходимо произвести настройку для удержания по алгоритму «Сбербанк». Параметры:
- установить признак «Учет в НК»;
- Отпускные и БЛ – не заполнять:
ННО – добавить запись с любым кодом и любой налоговой базой, установить признак «Зачет выплаченного дохода»:
Формирование сведений в Расчете:
|
Код выплаты, от которой рассчитано удержание
Сумма облагаемой выплаты, от которой рассчитано удержание
Сумма удержанного налога
Поле «Аванс НДФЛ» заполняется в случае, если у сотрудника в текущем расчете начислен Авансовый платеж по налогу
|
Сбербанк – добавлены новые поля для отражения кода дохода, кода налога, суммы облагаемого дохода и суммы налога.
Начисление закрыто Межрасчетной ведомостью.
Произведен окончательный расчет, сформирована заключительная ведомость:
Сформирована НК:
Суммы – добавлена информация о ведомостях
Даты и суммы:
Сумма Налога распределяется между всеми доходами.
До формирования заключительной ведомости можно закрывать несколько межрасчетных ведомостей по одному расчету.
Пример сформированного отчета:
Формирование отчета по ЦБ
Параметры системы: установлен признак «Наличие подведомственного учреждения»
Пример: Оргштатная структура
Реквизиты организаций верхнего уровня задаются в словаре КА:
(ИНН, КПП, ОКТМО)
Формирование по организации верхнего уровня.
Форма параметров печати:
Организации верхнего уровня
Обособленные подразделения
Отчет:
Формирование по обособленному подразделению.
Реквизиты заданы в параметрах подразделения:
Форма параметров печати:
Кнопка «Копировать ОКТМО, КПП и ИФНС» - при нажатии, все реквизиты, заполненные в Подразделении, будут автоматически перенесены на форму параметров печати отчета. Имя файла выгрузки будет сформировано с учетом реквизитов выбранного подразделения.
Формирование по ОКТМО/ФНС.
Форма параметров печати:
Указанные на форме параметров Код ФНС и ОКТМО – это условия отбора для строк Налоговых карточек сотрудников.
Например:
в НК сотрудника – ссылка на Подразделение, у которого заполнены ОКАТО и ИФНС.
|
|
Если указанные реквизиты не будут найдены, то отчет не сформируется.
История изменения документа:
25.03.2016 – создание документа;
18.04.2016 – формирование отчета по ЦБ; |
