Заполнение разделов Расчета Заполнение титульного листа
ИНН – ИНН контрагента «Мы». Если указано Подразделение, то из него.
КПП –Для организации – первичен КПП, указанный для контрагента «Мы». Если указано Подразделение, то из него.
Номер корректировки - по параметру отчета «Номер корректировки»
Период представления (код) – автоматически формируется на основании справочника «Коды периодов представления» (см. порядок заполнения Расчета, Приложение 1).
Налоговый период (год) - на основании параметра «Период отчета По». Используется год даты, указанной в параметре
Представляется в налоговый орган (код) – заданный в параметре отчета «Код получателя».
По месту нахождения (учета) (код) – заданный в параметре отчета «Код места представления отчета».
Налоговый агент – наименование контрагента «Мы», если указано Подразделение, то из него.
Код по ОКТМО - для обособленного подразделения указывается код, заданный в реквизитах подразделения. Для организации - соответствующий реквизит контрагента.
Номер контактного телефона - номер телефона контрагента «Мы» (закладка «Контакты»).
На … страницах – страницы подсчитываются автоматически
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю (1 - налоговый агент 2 - представитель налогового агента) - заполняется на основании значения соответствующего параметра отчета.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю (фамилия, имя, отчество * полностью) – заполняется на основании значения соответствующего параметра отчета.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю (наименование организации - представителя налогового агента) – заполняется на основании значения соответствующего параметра отчета.
Дата - по параметру отчета «Дата формирования»
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя – заполняется на основании значения соответствующего параметра отчета.
Заполнение Раздела 1
Раздел 1 будет заполнен столько раз, сколько ставок налога будет определено в отчетном периоде. Количество действовавших ставок определяется аналогично 2-НДФЛ, но по налоговому агенту в целом. На первой странице будут заполнены строки 010 – 050 по одной ставке, строки 060 – 090 по всем имеющимся ставкам. Затем будет сформирован следующий лист, для которого будут заполнены только строки 010 – 050 Раздела 1. Строки 060 – 090 заполнены не будут. Таким образом листы будут добавлены по количеству ставок налогообложения.
Строка 010 «Ставка налога, %» – ставка налога определяется в зависимости от статуса налогоплательщиков налогового агента и типа налоговой базы доходов, полученных налогоплательщиками в ОП.
Строка 020 «Сумма начисленного дохода» – показатель формируется на основании сведений НК сотрудников с видом «Доход», рассматривается атрибут «Сумма» дохода. Строка 025 «В том числе сумма начисленного дохода в виде дивидендов» - из показателя по строке 020 отбираются доходы по налоговой базе «Учет по налоговой ставке 30%».
Строка 030 «Сумма налоговых вычетов» – показатель формируется на основании сведений НК сотрудников:
с видом «Доход», рассматривается атрибут «Вычет из дохода. Сумма» дохода +
с видом «Вычет», рассматривается атрибут «Сумма» вычета
Строка 040 «Сумма исчисленного налога» – если параметр отчета «Налог исчисленный по удержанному», то используется «Сумма налога удержанная», иначе – рассчитывается по формуле: (строка 020 – строка 030)* ставку налога
Строка 045 «В том числе сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов» - если параметр отчета «Налог исчисленный по удержанному», то используется «Сумма налога удержанная», иначе – рассчитывается по формуле: строка 025* ставку налога.
Строка 050 «Сумма фиксированного авансового платежа» - показатель формируется на основании сведений НК сотрудников как общая сумма вычетов (атрибут «Вычет из дохода. Сумма»), рассчитанная по строкам НК с видом «Налог».
Строка 060 «Количество физических лиц, получивших доход» - общее количество контрагентов налогоплательщиков, имеющих доходы по ставке, указанной в строке 010.
Строка 070 «Сумма удержанного налога» - показатель формируется на основании сведений НК сотрудников как общая сумма налога (атрибут «Сумма»), рассчитанная по строкам НК с видом «Налог»
Строка 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» - рассчитывается по формуле: «Сумма налога исчисленная» - «Сумма налога удержанная». Если значение больше нуля, то указывается рассчитанная сумма.
Строка 090 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом» - рассчитывается по формуле: «Сумма налога исчисленная» - «Сумма налога удержанная». Если значение меньше нуля, то указывается рассчитанная сумма.
Заполнение Раздела 2
Раздел 2 заполняется сплошным методом по листам, сформированным по количеству ставок налогообложения (Разделов 1). На каждом листе заполняется 5 блоков строк 100 – 140. Если сформированных листов не хватает, то будут добавлены листы, в которых Раздел 1 не заполняется.
Раздел заполняется на основании обобщенных данных налоговых карточек сотрудников. Рассматриваются записи спецификации «Даты и суммы»:
Строка 100 «Дата фактического получения дохода» – заполняется на основании атрибута «Дата фактического получения дохода» спецификации «Даты и суммы».
Строка 110 «Дата удержания налога» – заполняется на основании атрибута «Дата удержания налога» спецификации «Даты и суммы»
Строка 120 «Срок перечисления налога» – заполняется на основании атрибута «Срок перечисления налога» спецификации «Даты и суммы»
Строка 130 «Сумма фактически полученного дохода» – заполняется на основании атрибута «Сумма дохода» спецификации «Даты и суммы»
Строка 140 «Сумма удержанного налога» – заполняется на основании атрибута «Сумма налога» спецификации «Даты и суммы»
|
