Инструкция по заполнению

Скачать 214.14 Kb.

Название	Инструкция по заполнению
страница	2/5
Тип	Инструкция

blankidoc.ru > Договоры > Инструкция

1 2 3 4 5

Порядок формирования показателей Расчета

Сведения, на основании которых формируются данные отчета – налоговые карточки сотрудников. Перед формированием отчета или выгрузки необходимо в обязательном порядке сформировать налоговые карточки сотрудников

Специально доработан состав налоговой карточки: реализована новая спецификация «Даты и суммы», в которой отражаются сводные сведения о видах выплат и датах:

Согласно Налоговому кодексу даты фактического получения дохода определяются по ст. 223, а даты удержания налога и срок перечисления налога зависят от даты фактической выплаты (ст. 226). Дата фактической выплаты определяется как дата платежного документа:

П/п	Вид выплат	Дата фактического получения дохода	Дата удержания налога	Срок перечисления налога
1	Оплата труда (выплаты по трудовому договору)	Последнее число расчетного периода/ Дата увольнения	Дата платежного документа	+ 1 день к Дате платежного документа
2	Отпускные	Дата платежного документа	Дата платежного документа	Последнее число месяца оплаты
3	Пособия по временной нетрудоспособности и по уходу за больным ребенком	Дата платежного документа	Дата платежного документа	Последнее число месяца оплаты
4	Компенсации неиспользованных дней отпуска	Дата платежного документа	Дата платежного документа	+ 1 день к Дате платежного документа
5	Иные выплаты и пособия по ТК	Дата платежного документа	Дата платежного документа	+ 1 день к Дате платежного документа
6	Дивиденды	Дата платежного документа	Дата платежного документа	+ 1 день к Дате платежного документа
7	Подарки	Дата платежного документа	Дата платежного документа	+ 1 день к Дате платежного документа
8	Материальная выгода	Последний день месяца	По дате дохода, из которого будет удержан налог	+ 1 день к Дате дохода, из которого будет удержан налог

Платежный документ определяется для каждой строки налоговой карточки с типом «Доход» по следующей схеме:

Налоговая карточка – Ведомость – Платежные поручения на перечисление в бюджет.

Отбираются записи с признаком «Перечисление дохода» по соответствующей налоговой базе и ссылкой на код ННО, совпадающей с кодом ННО записи НК. Если таковых записей не нашлось, отбираются записи с признаком «Перечисление дохода» по соответствующей налоговой базе, но с не заданной ссылкой на код ННО.

Если не найдены записи спецификации «Платежные поручения на перечисление в бюджет», то осуществляется поиск кассового документа, сформированного по рассматриваемой ведомости.

Если не найдены записи спецификации «Платежные поручения на перечисление в бюджет», и не найден кассовый документ, сформированный по рассматриваемой ведомости, осуществляется поиск банковских документов, сформированных по карточкам перечислений (или реестру перечислений). При этом рассматриваются карточки перечислений видов, указанных в соответствующем параметре Системы.

Если ничего не нашли, то используем дату ведомости.

Параметры формирования налоговых карточек для заполнения сведений о дате фактического получения дохода и сроке уплаты налога:

В параметре «График работы» задается график для определения дня, следующего за датой удержания налога. Если значение не задано, то используется календарный график. В Налоговом кодексе не указывается, ка определять срок уплаты – по рабочему графику или по календарю (ст. 226), поэтому реализована возможность определения пользователем данного алгоритма.

Настройка словаря «Группы кодов налоговой отчетности»

Словарь заполняется для корректного формирования спецификации «Даты и суммы».

Словарь «Группы кодов НДФЛ» (Словари – Параметры системы):

«Группы кодов НДФЛ».

Правила формирования даты фактического получения дохода и срока перечисления налога:

Указание кодов ННО:

Параметры системы: Сотрудники/НК. Определение даты платежа - настройка определяет правило формирования даты платежа.

Пример заполнения словаря «Группы кодов НДФЛ»:

Мнемокод

Наименование

Труд договор

Код

Код ННО

2000

Мнемокод

Наименование

Отпуск и б/л

Доходы в виде пособий по временной нетрудоспособности

(включая пособие по уходу за больным ребенком)

и в виде оплаты отпусков

Код налоговой отчетности

2012

2300

Мнемокод

Наименование

Прочие

Прочие доходы

Код налоговой отчетности

1010	1537	2610
1100	1538	2630
1110	1539	2640
1120	1540	2641
1200	1541	2710
1201	1542	2720
1202	1543	2730
1203	1550	2740
1211	2001	2750
1212	2010	2760
1213	2201	2761
1215	2202	2762
1219	2203	2770
1220	2204	2780
1240	2205	2790
1300	2206	2791
1301	2207	2800
1400	2208	2900
1530	2209	3010
1531	2210	3020
1532	2400	3022
1533	2510	4800
1535	2520
1536	2530

Примеры формирования даты платежного документа:

Пример 1 - создано ПП (установлен признак Перечисление дохода):

Налоговая карточка: Дата удержания налога равна Дате ПП

Пример 2 – по ведомости создан и отработан Кассовый документ:

Налоговая карточка: Дата удержания налога равна Дате отработки КД

Пример 3 – по ведомости создано перечисление и отработан БД:

Налоговая карточка: Дата удержания налога равна Дате отработки БД

1 2 3 4 5

Похожие:

	Инструкция по заполнению анкеты(текстовая версия) Инструкция по заполнению...		Инструкция по заполнению анкеты (текстовая версия) Инструкция по... Страна, в которой подаются документы визу. Необходимо выбрать «russian federation»
	Инструкция по заполнению анкеты (текстовая версия). Инструкция по... Заполните анкету в формате word! Не сканируйте и не расписывайтесь! Отправьте анкету на почту		Инструкция по заполнению анкеты (текстовая версия) Инструкция по... Необходимо выбрать из выпадающего списка страну и город, где находится Консульский отдел, в который Вы будете подавать документы...
	Инструкция по заполнению анкеты (текстовая версия) Инструкция по... Необходимо выбрать из выпадающего списка страну и город, где находится Консульский отдел, в который Вы будете подавать документы...		Инструкция по заполнению формы заявления застрахованного лица о досрочном... Об утверждении форм заявлений и уведомления, инструкций по их заполнению, порядка доведения до сведения застрахованных лиц указанных...
	Инструкция по заполнению формы федерального государственного статистического... Утвердить прилагаемые Инструкции по заполнению форм федерального государственного статистического наблюдения и ввести их в действие...		Инструкция ак. Инструкция по заполнению анкеты Депонента Общества с ограниченной ответственностью «Межрегиональный специализированный депозитарий»
	Инструкция по заполнению бланков документов государственного образца... Инструкция по заполнению бланков документов об образовании государственного образца (далее Инструкция) разработана в соответствии...		Инструкция по заполнению формуляра жалобы \| С 1 января 2014 года начинает действовать новый формуляр жалобы в Европейский суд по правам человека. См на сайте еспч формуляр жалобы...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на blankidoc.ru