Учебно-тематический план и программа повышения квалификации

Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального

образования «Газпром корпоративный институт»

Учебно-тематический план и программа

повышения квалификации

• 
  разработка системы налогового учета;
  
• 
  учет расчетов по налогу на прибыль;
  
• 
  учет расчетов по налогу на добавленную стоимость;
  
• 
  учет расчетов по страховым взносам и налогу на доходы физических лиц;
  
• 
  учет расчетов по прочим налогам и сборам.
  

• 
  изучение основных нововведений в налоговое законодательство Российской Федерации;
  
• 
  рассмотрение новых нормативных актов, вступивших в силу на период проведения обучения;
  
• 
  овладение навыками расчета налогооблагаемой базы организации и физических лиц.
  

• 
  Основные направления налоговой политики России на трехлетний период
  
• 
  Практические аспекты налоговых правоотношений. Налоговое обязательство и его исполнение. Способы обеспечения исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др. Зачет и возврат налога. Изменение срока уплаты налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию. Исправление ошибок в соответствии со статьями 54 и 81 НК РФ
  
• 
  Налоговые проверки. Порядок оформления результатов налоговых проверок и вынесения решений по результатам налоговых проверок.
  
• 
  Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности привлечения к административной и уголовной ответственности. Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров. Новый порядок взыскания недоимки по налогам с граждан
  
• 
  Электронный документооборот в системе налоговых правоотношений
  

• 
  Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях. НДС при предварительной оплате (денежными средствами и в иных формах): подтверждение права на вычет НДС, уплаченного при получении оплаты. Порядок применения к вычету НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам. Требования к счетам-фактурам. Недостатки в заполнении счетов-фактур, которые не являются основанием для отказа в вычетах. Порядок применения электронных счетов-фактур. Порядок ведения журналов учёта счетов-фактур, книг покупок и продаж. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж
  
• 
  НДС по основным средствам и строительно-монтажным работам. Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС. Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством). НДС при экспорте и импорте. Особенности применения НДС в рамках Таможенного союза. Исчисление НДС налоговым агентом. НДС при посреднических договорах. Исчисление НДС при образовании суммовых разниц у продавца и покупателя. Учёт НДС при возврате товаров. Изменение порядка применения ставки 0% услугам, связанным с экспортом и импортом товаров. Порядок заполнения и представления налоговой декларации по НДС. Судебно-арбитражная практика по НДС.
  

• 
  Доходы от реализации: дата признания, в т.ч. по объектам недвижимости; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки и вознаграждения; корректировка при возврате товаров
  
• 
  Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учётом арбитражной практики Порядок оценки незавершенного производства
  
• 
  Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера
  
• 
  Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и изменение порядка её восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства
  
• 
  Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования
  
• 
  Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
  
• 
  Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ
  
• 
  Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве; нормируемые расходы
  
• 
  Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны
  
• 
  Дивиденды в налоговом учёте у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки «0 %» и срока уплаты налога на дивиденды. Восстановление невостребованных дивидендов
  
• 
  Налоговый учёт взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов
  
• 
  Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли — безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ с учетом последних изменений; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее
  
• 
  Порядок налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе,- контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения
  
• 
  Исправление ошибок в налоговом учёте в соответствии со статьями 54 и 81 НК РФ
  
• 
  Порядок уплаты налога и авансовых платежей
  
• 
  Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения
  
• 
  Декларация по налогу на прибыль с учётом изменений
  

• 
  Доходы, подлежащие налогообложению. Выплаты, освобождаемые от налогообложения
  
• 
  Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях, по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
  
• 
  Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты
  
• 
  Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов
  
• 
  Декларирование доходов физическими лицами. Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Порядок взыскания и уплаты налога
  
• 
  Обязанность налоговых агентов по ведению учёта доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учёта, разрабатываемых самостоятельно
  

• 
  Плательщики страховых взносов и особенности их учёта. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
  
• 
  База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Максимальная величина налоговой базы, на которую начисляются страховые взносы. Особенности определения налоговой базы по страховым взносам в ФСС РФ. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
  
• 
  Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений
  
• 
  Тарифы страховых взносов: основные, льготные и дополнительные за работников, имеющих право на досрочную пенсию
  
• 
  Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
  
• 
  Контроль за уплатой страховых взносов: камеральные и выездные проверки. Ответственность плательщиков взносов за неуплату или несвоевременную уплату страховых взносов
  

• 
  Изменение нормативных документов Минфина России по учёту основных средств. Объект налогообложения и налоговая база. Исключение из состава объектов налогообложения движимого имущества, принятого в состав основных средств с 01.01.2013 г. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества
  
• 
  Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли- продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно
  
• 
  Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений. Порядок уплаты налога по объектам недвижимости
  
• 
  Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество, сроки уплаты. Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом. Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление
  

• 
  Налогоплательщики и элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты
  
• 
  Срок представления налоговой декларации на налоговый период
  

• 
  Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы
  
• 
  Порядок и сроки представления деклараций
  

• 
  Зачет
  

• 
  Рабочая тетрадь слушателя
  
• 
  Список литературы, имеющейся в библиотеке по теме обучения
  
• 
  Контрольные вопросы
  

1. 
   Бандурян Г.Л. Федеральные налоги и сборы: учеб. пособие для вузов/ Г.Л. Бандурян, А.А. Полиди, Л.М. Осадчук и др. – М.: Магистр, 2012. – 238 с.
   
2. 
   Барулин С.В. Налоговый менеджмент: учебник для вузов/ С.В. Барулин, Е.А. Ермакова, В.В. Степаненко. – М.: Дашков и К°, 2012. – 331 с.
   
3. 
   Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам/ Т.И. Кисилевич. - М.: Финансы и статистика: Инфра-М, 2014. - 368 с.
   
4. 
   Кирина Л.С. Налоговый менеджмент в организациях: учебник для вузов/ Л.С. Кирина, Н.А. Горохова; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2014. - 279 с.
   
5. 
   Налогообложение организаций и физических лиц: учеб. пособие для вузов/ под ред. Т.Е. Косаревой. - М.: Инфра-М, 2015. - 239 с.
   
6. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая с изм. на 29 декабря 2015 года. - М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
   
7. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая с изм. на 29 декабря 2015 года.- М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
   
8. 
   Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» с изм. на 28 декабря 2013 года.- М.: 2014. - [Электронный ресурс]. - М., 2014. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
   
9. 
   Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
   

1. 
   Бакчеева М.В. Порядок исчисления НДС с авансов станет проще / М. В. Бакчеева, Н.И. Попова, Е.В. Орлова // Налоговая политика и практика. – 2015. - № 12. – С. 4-7
   
2. 
   Кузьмин Г.В. Земельный налог/ Г.В. Кузьмин. – М.,2012. – 287 с.
   
3. 
   Новоселов К.В. Нововведения в исчислении и уплате налога на прибыль с 2016 года / К.В. Новоселов // Налоговая политика и практика. – 2015. - № 11. – С. 4-7
   
4. 
   Организация и методика проведения налоговых проверок : учеб. пособие для вузов/ под ред. В.В. Кузьменко. – М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 2012. – 185 с.
   
5. 
   Перов А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для бакалавров/ А.В. Перов, А.В. Толкушкин. –М.: Юрайт, 2012. – 899 с.
   
6. 
   Рабинович А. НДС при выплате дивидендов имуществом / А. Рабинович // Хозяйство и право – 2016. - № 1. – С. 110-115
   
7. 
   Смышляева С.В. Споры по налогам: практика, тенденции, решения/ С.В. Смышляева. – М., 2012. – 303 с.
   
8. 
   Ставицкая Л.В. Как не запутаться в учете при совмещении налоговых режимов / Л.В. Ставицкая. - М., 2015. - 103 с.
   
9. 
   Черник И.Д. Досудебное урегулирование налоговых споров/ И.Д. Черник. – М.,2012. – 287 с.
   
10. 
    Шилкин С.А. Двадцать два примера расчета. Как рассчитывать взносы и пособия по новым правилам / С.А. Шилкин. - М., 2016. - 103 с.