Темы
|
Дата, время
|
Лектор
|
Применение профессионального суждения и расчетных бухгалтерских оценок (оценочных значений) в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Правила признания оценочных значений.
Различия между оценочным значением и оценочным обязательством.
Проверка оценочных значений на изменение и отражение корректировок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
|
15 декабря 09:00-10:30
10:40-12:10
|
Прокопович Е.Е.
|
12:10-13:00
перерыв на обед
|
НДФЛ.
Порядок удержания и перечисления НДФЛ в 2015 году (в т. ч. по обособленным подразделениям).
Изменения по НДФЛ с 2016 года.
Отчетность в государственные внебюджетные фонды.
Порядок представления отчетности по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование в 2015 году.
Новая форма карточки для учета выплат и страховых взносов как информационная база для составления отчетности по взносам во внебюджетные фонды.
Форма РСВ -1 – уточнения и корректировки расчета.
«Нулевая» отчетность по страховым взносам.
Новая форма расчета по страховым взносам 4-ФСС (приказ ФСС от 26.02.15 №59).
Новый порядок представления ежемесячной отчетности по взносам во внебюджетные фонды.
Практика применения электронного документооборота при расчетах со внебюджетными фондами в 2015 году.
Новый порядок документооборота по выплате пособий, связанных с материнство по временной нетрудоспособности.
|
13:00-14:30
14:40-16:10
16:15-17:00
|
Новикова О.С.
|
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
Нормативно-правовое регулирование добычи полезных ископаемых и их налогообложение – анализ действующего законодательства и предстоящих изменений. Федеральный закон «О недрах», глава 26 НК РФ, государственные программы по стимулированию новых инвестиционных проектов (льготы для разработки месторождений с запасами трудноизвлекаемой нефти, шельфовых месторождений).
Регулярные и иные платежи при недропользовании в соответствии с Федеральным законом «О недрах».
Обоснование порядка и особенностей расчета платежей по НДПИ.
Плательщик НДПИ. Правовой статус. Лицензия на право пользования участками недр. Возмещение убытков в результате самовольного пользования недрами. Постановка на учет в качестве плательщика НДПИ. Место уплаты налога.
Объект налогообложения по НДПИ (понятие добытого полезного ископаемого). Налоговый период и сроки уплаты налога. Ставки НДПИ. Особенности применения налоговых ставок НДПИ.
Налоговая база НДПИ. Прямой и косвенный методы определения количества добытого ископаемого. Фактические потери. Момент определения количества добытого полезного ископаемого. Оценка стоимости добытых полезных ископаемых.
Налоговая декларация по НДПИ. Состав и порядок предоставления налоговой декларации. Пример заполнения налоговой декларации.
Ключевые проблемы недропользователей в налоговой практике арбитражных судов (применения коэффициента запасов и коэффициента выработанности; налогообложение газового конденсата; проблемы применения прямого метода определения добытого полезного ископаемого; технологические потери).
|
16 декабря
09:00-10:30
10:40-12:10
|
Шмелева Н.Б.
|
12:10-13:00
перерыв на обед
|
Обзор изменений и практики применения МСФО.
Новые требования к отражению активов и обязательств на нетто-основе.
Новые изменения стандарта по учету выручки МСФО (IFRS) 15.
Принятие нового стандарта по аренде. Особенности итогового документа.
Изменения в концептуальных основах финансовой отчетности по МСФО.
Изменения в рамках совершенствования текстов МСФО.
Обзор практики применения МСФО в Российской Федерации.
Новый официальный перевод МСФО на русский язык.
Актуальные вопросы подготовки отдельной и консолидированной финансовой отчетности за 2015 год.
Анализ требований МСФО к отражению операций, являющихся совместным предпринимательством, контролируемых инвестором, находящихся под общим контролем.
Расчет обесценения активов в соответствии с МСФО (IAS) 36. Идентификация ЕГДС. Отражение обесценения активов отдельной и консолидированной финансовой отчетности. Последующее восстановление обесценения. Специфические вопросы обесценения активов в добывающих компаниях.
|
13:00-14:30
14:40-16:10
16:15-17:00
|
Прокопович Д.А.
|
Земельный налог для юридических лиц за 2015 год.
Особенности порядка исчисления земельного налога по данным кадастрового учета объектов недвижимого имущества.
Формирование данных налоговой декларации за 2015 год.
Особенности исчисления земельного налога в 2016 году.
|
17 декабря
09:00-10:30
10:40-12:10
|
Шмелева Н.Б.
|
12:10-13:00
перерыв на обед
|
Практические вопросы применения МСФО.
Сложные вопросы капитализации затрат по займам: идентификация инвестиционного актива, расчет ставки капитализации; проценты по централизованному финансированию и займам внутри группы; учет доходов по процентам; перерывы в капитализации; пределы капитализации процентов.
Отражение в консолидированной отчетности приобретения и выбытия дочерних организаций.
Отражение в консолидированной отчетности инвестиций в ассоциированные организации.
Особенности учета иностранных дочерних организаций.
|
13:00-14:30
14:40-16:10
16:15-17:00
|
Прокопович Д.А.
|
Налог на прибыль организаций.
Практика исчисления налога на прибыль в 2015 в соответствии с изменениями, внесенными федеральными законами № 81-ФЗ от 20.04.2014, № 366-ФЗ от 24.11.2014, № 32-ФЗ от 08.03.2015.
Изменения в правилах формирования налоговой базы по налогу на прибыль в 2016 году.
Сложные и спорные вопросы признания отдельных видов доходов и расходов, арбитражная практика, рекомендации ФНС.
Корректировка учетной политики на 2016 год с целью сближения бухгалтерского и налогового учета.
Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
Налог на добавленную стоимость.
Особенности предоставления налоговых деклараций по НДС, книг покупок и книг продаж в 2015 году. Исправление ошибок в налоговых декларациях.
Сложные и спорные вопросы при определении налоговой базы по НДС (передача права собственности на товары (работы, услуги) на безвозмездной основе. СМР для собственного потребления, операции, не подлежащие налогообложению, бонусы, скидки и премии и их влияние на расчеты по НДС, спорные вопросы, рекомендации ФНС).
Правомерное применение вычетов по НДС (требования к оформлению счетов-фактур, перенос вычета налога на более поздние сроки и т. д.).
Изменения в части восстановления НДС по основным средствам при реализации товаров на экспорт.
Требования к застройщикам, агентам и экспедиторам в части ведения журналов полученных и выставленных счетов-фактур.
Особенности оформления счетов-фактур в рамках посреднической деятельности.
Решение спорных вопросов в части исчисления НДС в соответствии с Постановлением Пленума ВАС №33 от 30.05.2014 г. Рекомендации ФНС.
Налог на имущество организаций.
Формирование налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций в 2015 году.
Имущество, стоимость которого для целей налогообложения формируется по данным кадастрового учета.
Спорные вопросы и арбитражная практика по делам, связанным с применением главы 30 НК РФ «Налог на имущество организации».
|
18 декабря
09:00-10:30
10:40-12:10
12:10-13:00
перерыв на обед
13:00-14:30
14:40-16:10
16:15-17:00
|
Помякшева Ю.М.
|
