Рабочая программа учебной дисциплины налоги и налогообложение уровень основной образовательной программы базовый Специальность 080110. 51 «Экономика и бухгалтерский учет ( по отраслям)»

Скачать 171.33 Kb.

Название	Рабочая программа учебной дисциплины налоги и налогообложение уровень основной образовательной программы базовый Специальность 080110. 51 «Экономика и бухгалтерский учет ( по отраслям)»
Тип	Рабочая программа

blankidoc.ru > бланк строгой отчетности > Рабочая программа

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Колледж Алтайского государственного университета

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по УР

_________________(Н.А. Яковлева)

« 29 » марта 2012 г..

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Уровень основной образовательной программы базовый

Специальность 080110.51 «Экономика и бухгалтерский учет ( по отраслям)»

Форма обучения очная
Срок освоения ОПОП 2 года 10 месяцев
Барнаул 2012___

При разработке программы в основу положены:

1) ГОС-2 СПО по специальности 080110.51 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

утвержденный Министерством образования России «22» января 2002 г.

2) Учебный план одобрен Советом руководителей отделений среднего профессионального образования «АлтГУ» от « 28 » октября 2009 г., протокол № 2.

Рабочая программа учебной дисциплины одобрена на заседании УМК Совета руководителей отделений среднего профессионального образования АлтГУ от « 28 » марта 2012 г., протокол № 5.

Разработчики:

_{(занимаемая должность)}

_{(подпись)}

_{(инициалы, фамилия)}

Председатель учебно-методической комиссии Совета руководителей:

Преподаватель высшей категории

_{(занимаемая должность)}

_{(подпись)}

Л Н. Шлыкова

_{(инициалы, фамилия)}

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Рабочая программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" предназначена для реализации требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности (080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) среднего профессионального образования.

Учебная дисциплина "Налоги и налогообложение" является специальной, устанавливающей базовые знания для получения профессиональных навыков.

В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. При этом у студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.

Цель преподавания дисциплины "Налоги и налогообложение" - дать студентам теоретические знания в области налогов, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в РФ.

В результате изучения дисциплины студент должен:
иметь представление:

о значении дисциплины для подготовки специалистов;
о роли налоговой политики в системе рыночных отношений;

знать:

налоговое законодательство РФ;
элементы налоговой системы;
принципы налогообложения и сборов в РФ;
порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;
порядок и сроки проведения камеральных и выездных налоговых проверок;
виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение;

уметь:

пользоваться нормативными документами;
исчислять налоги и сборы, уплачиваемые организациями и физическими лицами;
заполнять налоговые декларации;
вносить изменения в налоговые декларации;
работать с бухгалтерской отчетностью налогоплательщика;
рассчитывать налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений.

Рабочей программой предусмотрено изучение законодательной базы налоговой системы РФ с целью формирования у студентов современного экономического мышления, получения прочных теоретических и практических навыков по налогообложению.

Рабочая программа рассчитана на 80 часов, в том числе 30 часов – практические занятия, для базового уровня профессионального образования.

При разработке рабочей программы учебной дисциплины внесены дополнения и изменения в распределение учебных часов по разделам (темам), а также в перечень практических занятий, не нарушая логики изложения дисциплины.

Рабочей программой предусмотрено обращать внимание студентов на прикладной характер дисциплины, показывать, где и когда изучаемые теоретические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности.

В процессе изучения каждого вида налогов или сборов студент должен не только узнать принципы начисления налога или сбора, но и понять значение данного налога или сбора как инструмента для регулирования экономических отношений.

При изучении материала преподавателю необходимо соблюдать единство терминологии в соответствии с действующими государственными стандартами.

Для проведения занятий целесообразно использовать лекционно-семинарские занятия, разбор производственных ситуаций, работать с методическими и справочными материалами, применять технические средства обучения и вычислительную технику, организовывать экскурсии на предприятия и выставочные центры.

При изложении дисциплины по соответствующим разделам и темам следует использовать законодательные и нормативные акты РФ, а также инструктивные материалы и методические рекомендации Министерства по налогам и сборам РФ.

Предусмотренная программой тематика практических занятий носит рекомендательный характер и может быть изменена. В рабочей программе дисциплине наряду с практическими занятиями планируется самостоятельная работа студентов и указывается её тематика.

В процессе изучения дисциплины "Налоги и налогообложение " рекомендуется проведение одной контрольной работы, задание для которой разрабатывается преподавателем.

В содержании учебной дисциплины по каждой теме приведены требования к формируемым представлениям, знаниям и умениям.

Формы и сроки проведения контроля по дисциплине обозначены в учебно-производственном плане колледжа.

Для проверки знаний студентов в рабочей программе рекомендуется указывать по окончании каких разделов следует проводить рубежный контроль. Форму и сроки проведения контроля по дисциплине определяет образовательное учреждение.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Наименование разделов и тем	Количество аудиторных часов при очной форме обучения
Наименование разделов и тем	всего	в т.ч. практические занятия
1	3	4
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения	4	2
Тема 1.1. Понятие и сущность налога, функции налога, принципы налогообложения, классификация налогов, элементы налогообложения	4	2
Раздел 2. Принципы построения и элементы налоговых систем	12	6
Тема 2.1. Основы налоговой системы Российской Федерации	6	4
Тема 2.2. Налоговый учет.	2	2
Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета.	50	24
Тема 3.1. НДС, общая характеристика, методика расчета	6	2
Тема 3.2. Налог на прибыль	4	2
Тема 3.3. Сущность акцизов, как вида косвенного платежа	4	2
Тема 3.4. НДФЛ	4	2
Тема 3.5. Водный налог, НДПИ	4	2
Тема 3.6. Региональные налоги и сборы. Транспортный налог.	4	2
Тема 3.7. Налог на имущество организаций.	4	2
Тема 3.8. Местные налоги. Земельный налог.	4	2
Тема 3.9. Налог на имущество физических лиц.	4	2
Тема 3.10. Специальные налоговые режимы. ЕСХН, Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции	4	2
Тема 3.11. Упрощенная система налогообложения	4	2
Тема 3.12. ЕНВД	4	2
Раздел 4. Налоговый контроль	14	4
Тема 4.1. Налоговый контроль.	4
Тема 4.2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	6	2
Тема 4.3. Обжалование актов налоговых органов. Действие, бездействие их должностных лиц.	6	2
Итого	82	36

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ВВЕДЕНИЕ
Студент должен:
иметь представление:

о роли и месте дисциплины в процессе освоения профессиональной образовательной программы по специальности;

знать:

основные принципы налогообложения.

Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Принципы налогообложения. Основные направления налоговой политики государства.

Значение дисциплины для подготовки специалиста в условиях рыночной экономики.
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
Тема 1.1. Понятие и сущность налога, функции налога, принципы налогообложения, классификация налогов, элементы налогообложения
Студент должен:
знать:

основы налогового законодательства РФ;
действие законодательных актов о налогах и сборах в времени;
отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Раздел 2. Принципы построения и элементы налоговых систем
Тема 2.1. Основы налоговой системы Российской Федерации
Студент должен:
знать:

основы налогового законодательства РФ;
действие законодательных актов о налогах и сборах в времени;
отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

уметь:

работать с НК РФ;

Практическое занятие

Тема 2.2. Налоговый учет
Студент должен:
знать:

основные принципы налогового учета;
организацию налогового учета и формирование учетной политики организации;

уметь:

обобщать информацию для определения налоговой базы по налогу

Понятие налогового учета. Основные принципы налогового учета. Основные требования к организации налогового учета. Элементы налогового учета. Информационная база налогового учета. Аналитические регистры.

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета.
Тема 3.1. НДС, общая характеристика, методика расчета
Студент должен:
знать:

сущность и методику расчета НДС;

уметь:

определять налоговую базу;
рассчитывать налог;
заполнять налоговую декларацию.

НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.
Практические занятия

Тема 3.2. Налог на прибыль
Студент должен:
знать:

сущность и значение налога на прибыль;
методику расчета налога на прибыль;

уметь:

определять налоговую базу;
работать с регистрами налогового учета;
рассчитывать налог;
заполнять налоговую декларацию.

Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.
Практические занятия

Тема 3.3. Сущность акцизов, как вида косвенного платежа

Студент должен:
знать:

сущность и методику расчета акцизов;

уметь:

определять налоговую базу;
рассчитывать налог;

заполнять налоговую декларацию
Тема 3.4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Студент должен:
знать:

сущность и методику расчета НДФЛ;

уметь:

определять налоговую базу;
рассчитывать налог;
заполнять налоговую декларацию.

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее представления в налоговые органы.

Практическое занятие

Тема 3.5. Водный налог, НДПИ
Студент должен:
знать:

сущность и методику расчета налогов.
Правила заполнения рналоговых деклараций

уметь:

-заполнять налоговую декларацию;

-расчитывать налог
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты. Расчет водного налога по забору воды из различных источников. Расчет НДПИ, заполнение декларации.

Практическое занятие

Тема 3.6. Региональные налоги и сборы. Транспортный налог.
Студент должен:
знать:

- Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта.
уметь:

-заполнять налоговую декларацию;

-расчитывать налог
Транспортный налог, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Практическое занятие
Тема 3.7. Налог на имущество организаций.

Студент должен:

знать:

- Расчет налога на имущество организаций.

уметь:

-заполнять налоговую декларацию;

-расчитывать налог с использованием льгот.
Налог на имущество организаций, его значение и сущность. Методика расчета налога: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, льготы, порядок исчисления, сроки уплаты и представления налоговой декларации в налоговые органы.

Тема 3.8. Местные налоги. Земельный налог.
Студент должен:

знать:

- Расчет местные налоги

уметь:

-заполнять налоговые декларации;

-расчитывать налог с использованием льгот.
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты. Расчет налогов с использованием льгот. заполнение декларации.
Тема 3.9. Налог на имущество физических лиц.
Студент должен:

знать:

- Налогоплательщиков

- объект налогообложения.

- Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый период.

- Порядок и сроки расчета и уплаты

уметь:

-заполнять налоговые декларации;

-расчитывать налог с использованием льгот.
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты. Расчет налога. заполнение декларации.

Тема 3.10. Специальные налоговые режимы. ЕСХН, Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
Студент должен:

знать:

- Налогоплательщиков

- объект налогообложения.

- Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый период.

- Порядок и сроки расчета и уплаты

-льготы

-Порядок перехода на СНР

уметь:

-заполнять налоговые декларации;

-расчитывать налог
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты. Расчет налога. заполнение декларации.

Тема 3.11. Упрощенная система налогообложения
Студент должен:

знать:

- Налогоплательщиков

- объект налогообложения.

- Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый период.

- Порядок и сроки расчета и уплаты

-льготы

-Порядок перехода на СНР

уметь:

-заполнять налоговые декларации;

-расчитывать налог
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты. Расчет налога. заполнение декларации.

Тема 3.12. ЕНВД

Студент должен:

знать:

- Налогоплательщиков

- объект налогообложения.

- Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый период.

- Порядок и сроки расчета и уплаты

-льготы

-Порядок перехода на СНР

уметь:

-заполнять налоговые декларации;

-расчитывать налог
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты. Расчет налога. заполнение декларации.

Раздел 4. Налоговый контроль.
Тема 4.1. Налоговый контроль.
Студент должен:
знать:

порядок и сроки проведения камеральных и выездных проверок;
порядок и сроки проведения и оформления результатов выездной налоговой проверки;

уметь:

работать с бухгалтерской отчетностью налогоплательщика;
вносить изменения в налоговые декларации.

Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.
Практическое занятие

Тема 4.2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Студент должен:
знать:

виды налоговых правонарушений
виды ответственности

уметь:

определять наличие налоговых правонарушений
определять вид ответственности
определять отсутствие/наличие вины лица

Понятие, виды налоговых правонарушений. Формы вины. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, рассмотрение конкретных видов налоговых правонарушений, арбитражная практика разрешения налоговых споров по данным вопросам

Практическое занятие

Тема 4.3. Обжалование актов налоговых органов. Действие, бездействие их должностных лиц.
Студент должен:

знать:

виды актов налоговых органов
права/обязанности налоговых органов
Право и порядок обжалования.
Сроки обжалования

уметь:

-обеспечить уплату налогов и сборов.

-определять виды актов налоговых органов
Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов. Истребование документов при проведении мероприятий налогового контроля. Оформление результатов проверок.

ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

№ темы	Содержание практического занятия
Тема 2.1.	Общая теория налога и основы налоговой системы РФ
Тема 2.2.	Понятие налогового учета. Значение, организация.
Тема 3.1.	Расчет общей суммы НДС. Заполнение декларации по НДС. Расчет налогового вычета и сумм налога, подлежащей уплате в бюджет.
Тема 3.2.	Расчет общей суммы налога. Формирование доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций.
Тема 3.3.	Расчет общей суммы налога.
Тема 3.4.	Расчет налога, расчет налоговым агентом, расчет вычетов. Форма 2-НДФЛ
Тема 3.5.	Расчет водного налога по забору воды из различных источников. Расчет НДПИ, заполнение декларации.
Тема 3.6.	Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта.
Тема 3.7.	Расчет налога на имущество организаций, расчет с использованием льгот.
Тема 3.8.	Расчет налога по различным категориям земли.
Тема 3.9.	Расчет налога с учетом разных ситуаций.
Тема 3.10.	Расчет налогов.
Тема 3.11.	Расчет налога при объекте доходы и доходы минус расходы. Расчет минимального налога, общего налога.
Тема 3.12.	Расчет налога по различным объектам налогообложения. Расчет налога с учетом уплаты взносов во внебюджетные фонды.
Тема 4.1	Порядок проведения налоговых проверок. Участники налоговых отношений.
Тема 4.2.	рассмотрение конкретных видов налоговых правонарушений, арбитражная практика разрешения налоговых споров по данным вопросам.
Тема 4.3.	Арбитражная практика.

ЛИТЕРАТУРА

Основная литература

Налоговый Кодекс РФ. Части I и II.,
Романовский М.В., Врублевская О.В. «Налоги и налогообожение», 2011 г.,

Дополнительная литература

Романовский М.В. «Налоги и налогообложение»,
Черник Д.Г. «Налоговая система»,
Журнал «Финансы и кредит»,
Журнал «Финансы»,
Журнал «Налоговый вестник»,

	Рабочая программа Налоги и налогообложение (наименование учебной... Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...		Рабочая программа учебной дисциплины аудит для специальности 38.... Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос спо...
	Рабочая программа учебной дисциплины оп. 08. Основы бухгалтерского... Специальность 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (углубленная подготовка)		Учебное пособие «Налоги и налогообложение» Специальность 080114 (38.... Оп 07) «Налоги и налогообложение» разработано в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта...
	Аннотация программы учебной практики специальность 38. 0201 «Экономика... Аннотация программы учебной практики специальность 38. 0201 «Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)»		Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном... Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по...
	Примерная программа учебной дисциплины является частью примерной... Примерная программа учебной дисциплины может быть использована в профессиональной подготовке по специальности прикладного бакалавриата....		Примерная программа учебной дисциплины налоги и налообложение для... Примерная программа дисциплины "Налоги и налогообложение". – М.: Издательский отдел ипр спо, 2002. – 20 с
	Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной... Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы		Среднего профессионального образования Рабочая программа учебной дисциплины огсэ. 01 «Основы философии» является частью основной профессиональной образовательной программы...

Похожие: