1. Шапка формы

Скачать 97.16 Kb.

Название	1. Шапка формы
Тип	Документы

blankidoc.ru > бланк строгой отчетности > Документы


ооо «БАРС Груп»

Заполнение формы «декларация по транспортному налогу за 2012 год» БАРС-Бюджет Технологическая инструкция
БАРС-Бюджет.12.1-ТИ.1.0


	2013
	Версия 1.0

1.Шапка формы

Необходимо заполнить следующие поля:

- Налоговый период – код 34 календарный год (код 50 выбирается только в случае реорганизации);

- Форма реорганизации, ИНН/КПП реорганизованной организации - заполняются только в случае, если в поле Налоговый период указан код 50;

- Дата представления;

- Представитель налогоплательщика – в зависимости от того, кто предоставляет отчет;

- Документ представителя – ручной ввод;

- Наименование организации представителя – выбирается значение из справочника дебиторов и кредиторов;

- По месту нахождения (учета) – выбирается по какому месту нахождения предоставляется отчет.
В зависимости от того, кем сдается Расчет (Налогоплательщиком или его Представителем), порядок заполнения шапки имеет некоторые особенности:

Если Расчет сдается Налогоплательщиком:

Рис. 1. Пример заполнения шапки, если Расчет сдается Налогоплательщиком

Если Расчет сдается через Представителя:

если представитель – физ.лицо, то обязательно заполняется «Документ представителя» и «Представитель налогоплательщика»;

если представитель – организация, то заполняется поле «Наименование организации представитель» выбором из справочника Дебиторов и кредиторов и поле «Документ представителя». При этом в наименовании файла выгрузки будут выводиться ИНН и КПП выбранной организации.

Рис. 2. Пример заполнения шапки, если Расчет сдается через Представителя
Важно! Заполнение Расчета начинается с Расчета суммы налога по каждому транспортному средству (закладка «Расчет»).

2.Расчет

2.1.Закладка «Расчет»

Расчет заполняется автоматически, по данным картотеки основных средств (счет 10105 «Транспортные средства»).
Необходимо удостовериться, что все обязательные поля заполнены.

Рис. 3. Картотека ОС – вкладка Паспортные данные

Для транспортных средств – это дата изготовления и марка на вкладке «Паспортные данные».

На вкладке «Характеристики» необходимо заполнить: Вид ТС, Номер WIN, Дату регистрации, Гос. Рег. Знак, Мощность двигателя, Единица измерения, ОКАТО по месту регистрации ТС, а также налоговую ставку в том случае, если налоговые ставки по ТС отличаются.

Важно! С 01.01.2013 г. изменился справочник «Единицы измерения налоговой базы», необходимо перевыбрать необходимое значение. Также добавилось новое поле «ОКАТО по месту регистрации ТС» – данное поле также заполняется выбором из справочника.

Рис. 4. Картотека ОС – Вкладка Характеристика

Далее открываем Своды – Налоговая отчетность – на 1 января 2013 г.

Для автоматического заполнения следует выбрать пункт меню «Заполнение формы», после чего открывается окно «Функции обработки отчетов» (рис. 5).

Выбираем список учреждений и КБК. Если ставка налога указана в Картотеке ОС, то заполнится именно это значение.

Рис. 5. Окно «Функции обработки отчетов»

После заполнения открываем субтаблицу в разделе «Расчет». В данной субтаблице должны быть заполнены следующие поля:
- Код по ОКАТО (стр.020) (значение из справочника);
- Код вида транспортного средства (стр.030) (значение из справочника);
- Идентификационный номер ТС (стр.040) – данные ТС по документу о регистрации транспортного средства;
- Марка транспортного средства (стр.050) – данные ТС;
- Регистрационный знак ТС (стр.060) – данные ТС;
- Налоговая база (стр.070) – в отношении транспортных средств, имеющих двигатели - мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
- Код по ОКЕИ (стр.080) – (значение из справочника);
- Экологический класс (стр.090) – указывается экологический класс транспортного средства (1,2,3,4,5);
- Количество лет прошедших с даты выпуска ТС (стр.100) – указывается срок использования транспортного средства (данный показатель определяется в календарных годах от года выпуска транспортного средства и указывается только в случаях установления дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств).

Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах начиная с года, следующего за годом выпуска транспортного средства.

Пример: для исчисления транспортного налога за 2012 год в отношении транспортного средства 2004 года выпуска количество лет прошедших с года выпуска этого транспортного средства, составит 8 лет (период с 2005 по 2012 годы);
- Количество полных месяцев владения ТС (стр.110) – указывается количество полных месяцев владения транспортным средством в отчетном году;
- Коэффициент Кв (стр.120) – указывается коэффициент (Кв), определяемый как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде (отчетном периоде), значение коэффициента указывается в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей.

При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимаются за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц;
- Ставка налога (стр.130) – указывается налоговая ставка транспортного налога, установленная законом соответствующего субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;
- Сумма исчисленного налога (стр.140) – указывается сумма исчисленного налога, значение которой определяется как произведение налоговой базы, указанной в строке с кодом 070, налоговой ставки, указанной в строке с кодом 130, и коэффициента, отражаемого в строке с кодом 120;
- Количество полных месяцев использования льготы (стр.150) – указывается количество полных месяцев использования льготы;
- Коэффициент Кл (стр.160) – указывается коэффициент (Кл), который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых представляется налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом периоде (отчетном периоде). Значение коэффициента указывается в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей;
- Код налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения (стр.170) – в первом поле указывается код налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу, во втором поле – основание для ее использования: статья, пункт и подпункт закона субъекта Российской Федерации.

Строка с кодом 170 не заполняется по льготам, установленными законами субъектов Российской Федерации в виде уменьшения суммы транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет (код 20220), и в виде снижения налоговой ставки (код 20230).

При указании кода налоговой льготы 30200 второе поле основание применения льготы не заполняется.

Если в соответствии с абзацем третьим статьи 356 Кодекса законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств предусмотрены налоговые льготы, то во втором поле указывается основание для их использования: номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации о транспортном налоге, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота (для каждой из указанных позиций отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение второй части показателя осуществляется слева направо и если реквизит имеет меньше четырех знаков свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями).

Например, если соответствующая льгота установлена подпунктом 10.2 пункта 5 статьи 7 закона субъекта Российской Федерации, то по строке с кодом 170 указывается:

Значение по коду строки 170 заполняется в случае установления льготы по транспортному налогу.
- Сумма налоговой льготы (стр. 180) – указывается сумма налоговой льготы;
В случае установления льготы по транспортному налогу в виде освобождения от налогообложения сумма налоговой льготы рассчитывается как произведение налоговой базы, указанной в строке с кодом 070, налоговой ставки, указанной в строке с кодом 130, и коэффициента, отражаемого в строке с кодом 120.
- Код налоговой льготы в виде уменьшения суммы налога (стр.190) – в первом поле указывается код налоговой льготы в виде уменьшения суммы транспортного налога, во втором поле – основание для ее использования: статья, пункт и подпункт закона субъекта Российской Федерации;
Значение по коду строки 190 заполняется в случае, если законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств будут предусмотрены налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками;
- Сумма налоговой льготы (стр.200) – указывается сумма налоговой льготы;

В случае установления льготы по транспортному налогу законом субъекта Российской Федерации, уменьшающей исчисленную сумму налога в процентах (например, исчисленная сумма налога уменьшается на 50%), сумма налоговой льготы рассчитывается как произведение значения, указанного в строке с кодом 140, и процента, уменьшающего исчисленную сумму налога, деленное на сто.
- Код налоговой льготы в виде снижения налоговой ставки (стр.210) – заполняется в случае, если законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств будут предусмотрены налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками;
- Сумма налоговой льготы (стр.220) – указывается сумма налоговой льготы.

В случае установления льготы по транспортному налогу законом субъекта Российской Федерации в виде снижения налоговой ставки сумма налоговой льготы исчисляется как разность суммы налога, исчисленной по полной налоговой ставке, и суммы налога, исчисленной по пониженной налоговой ставке:
Код строки 220 = код строки 070 x (налоговая ставка - пониженная ставка): 100;
- Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (стр.230) – указывается исчисленная сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет, значение которой определяется как разность значений строк с кодом 140 и 180 или разность значений строк с кодом 140 и значений строк с кодом 200, 220:
Код строки 230 = код строки 140 – код строки 180 или код строки 230 = код строки 140 – код строки 200 – код строки 220.

3.Закладка «Раздел 00001»

Рис. 6. Закладка «Раздел 00001». Пример заполнения
- КБК (стр.010) – Указывается КБК;
- Код по ОКАТО (стр.020) – ОКАТО, по которому подлежит уплате сумма транспортного налога;
- Исчисленная сумма налога подлежащая уплате в бюджет (стр.021) – формируется как сумма значений по строке с кодом 230 всех представленных страниц Раздела 2 декларации с соответствующим кодом ОКАТО;
- Сумма авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет в течение налогового периода:
- первый квартал (стр.023) – сумма авансовых платежей по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за первый квартал текущего года;
- второй квартал (стр.025) – сумма авансового платежа по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за второй квартал текущего года;
- третий квартал (стр.027) – сумма авансового платежа по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за третий квартал текущего года;
- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода (стр.030) – сумма транспортного налога, исчисленная к уплате в бюджет, по данным налогоплательщика по соответствующим ОКАТО. Значение по строке 030 с соответствующими ОКАТО определяется как разница между исчисленной суммой транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, указанной по строке 021 и суммами авансовых платежей по транспортному налогу, исчисленных к уплате в бюджет в течение налогового периода, указанными по кодам строк 023, 025 и 027 с соответствующими ОКАТО;
- Сумма налога к уменьшению (стр.040) – сумма транспортного налога, исчисленная к уменьшению по итогам налогового периода, определяемая как разница между исчисленной суммой транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, указанной по коду строки 021 и суммами авансовых платежей по транспортному налогу, подлежащими уплате в бюджет в течение налогового периода, указанными по кодам строк 023, 025 и 027 с соответствующими ОКАТО.
В случае, если полученное значение отрицательно, то по строке с кодом 040 указывается данное значение без знака «–».

4.ПЕчатная форма и выгрузка файла

Для печати Декларации по транспортному налогу необходимо в меню функций выбрать «Меню печати ведомостей».

Для выгрузки файла и последующей отправки в Такснет необходимо в меню функций выбрать «Выгрузка декларации».

Заполнить диалоговое окно, указав все параметры и путь для выгрузки и нажать применить. После этого сформируется файл xml - формата, который следует отправить в Такснет.