Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде

УТВЕРЖДЕН

Приказом МНС России

от «16» 07 2004 г. № САЭ-3-13/426@

Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций 1

(версия 3.00002) 1

СОДЕРЖАНИЕ 2

1. Общие требования 4

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 5

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 7

Служебная часть сообщения 9

Общие сведения служебной части 9

Сведения об отправителе – юридическом лице 9

Сведения об отправителе – физическом лице 9

Информационная часть сообщения 10

Общие сведения информационной части 10

Сведения об организации 10

Сведения о руководстве организации 10

Описание формы отчетности 15

Содержание формы отчетности 16

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 16

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 17

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 18

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 18

Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02) 19

Доходы от реализации (Приложение № 1 к листу 02) 24

Расходы, связанные с производством и реализацией (Приложение № 2 к листу 02) 26

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией (Приложение № 5а к Листу 02) 40

Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) 46

Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) 46

Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) 48

Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов 49

Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам 49

Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) 51

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, 53

обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 53

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, 54

не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 54

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации 56

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке 61

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным 62

пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов 62

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования 72

Лист 10 72

Расчет налога на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции 73

Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику, от выполнения соглашения о разделе продукции 76

Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса 80

4. Описание реквизитов 84

ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Реестр полученных целевых средств 95

ПРИЛОЖЕНИЕ 2
СПРАВОЧНИК «ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ 98

ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА» 98

ПРИЛОЖЕНИЕ 3
СПРАВОЧНИК «СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» 99