Представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде

УТВЕРЖДЕН

Приказом ФНС России

от " 21 " февраля 2007 г. № ММ-3-13/76@

Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций 1

(версия 3.00007) 1

СОДЕРЖАНИЕ 2

1. Общие требования 4

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 5

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 7

Служебная часть сообщения 9

Общие сведения служебной части 9

Сведения об отправителе – юридическом лице 9

Сведения об отправителе – физическом лице 9

Информационная часть сообщения 10

Общие сведения информационной части 10

Сведения об организации 10

Сведения о руководстве организации 10

Описание формы отчетности 11

Содержание формы отчетности 12

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 12

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 12

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 14

Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02) 17

Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение № 1 к листу 02) 20

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение № 2 к листу 02) 21

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым 26

учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 и пункта 21 статьи 346.38 НК 26

(за исключением отраженных в Листе 05) 26

(Приложение №3 к Листу 02) 26

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу 29

(Приложение №4 к Листу 02) 29

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения 31

(Приложение №5 к Листу 02) 31

Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) 33

Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) 33

Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 36

Раздел В. Реестр – расшифровка сумм дивидендов (процентов) 37

Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК (Лист 04) 38

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении №3 к Листу 02) (Лист 05) 40

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным 41

пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06) 41

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07) 49

4. Описание реквизитов 51

Приложение 1 57

Перечень имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, 57

полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования 57

Приложение 2 62

Справочник «Субъекты Российской Федерации» 62