Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обучение
Скачать 121.7 Kb.
|
Перечень документов, необходимых для получения стандартного налогового вычета на ребенка Для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) вместе с заполненной декларацией ф. № 3 - НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - свидетельство о рождении ребенка (детей), свидетельство об установлении отцовства, свидетельство об усыновлении; - справка об установлении инвалидности у ребенка (по необходимости); - справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (старше 18 лет) о дневной форме обучения; - свидетельство о рождении брата (сестры), если на вычет претендует сестра (брат). В зависимости от конкретного случая (развод родителей, гражданский брак) документами, подтверждающими право на налоговый вычет другого родителя, могут быть: - расписка матери ребенка, подтверждающая участие отца в его содержании; - соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка; - копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака; - справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями); - справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями). Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обучение Для получения социального налогового вычета на обучение вместе с заполненной декларацией ф. № 3 - НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты денежных средств образовательному учреждению (квитанции к приходным кассовым ордерам, бланки строгой отчетности, платежные поручения и т. д.). В случае, если платежные документы оформлены на обучаемого ребенка, то родителем, опекуном, попечителем, братом (сестрой) дополнительно прикладывается заявление, в котором указывается, что денежные средства за обучение внесены ребенком по их поручению. В случае, если оплата за обучение произведена работодателем по заявлению налогоплательщика с последующим возмещением затрат, прикладывается копия указанного заявления и справка, выданная работодателем о сумме возмещения; - договор (контракт) с учебным учреждением об оказании образовательной услуги (оригинал и копию). Договор может быть заключен с ребенком, его родителем, опекуном, попечителем, братом (сестрой); - копию выписки из приказа или калькуляцию затрат или иной документ в случае, если в договоре не указывалась стоимость обучения или она изменялась; - справку из деканата, подтверждающую дневную форму обучения (для вычета на обучение ребенка, подопечного, если форма обучения не указана в договоре); - копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного учреждения; - свидетельство о рождении ребенка (детей) (оригинал и копию), если на вычет претендует родитель; свидетельство о рождении брата (сестры), если на вычет претендует сестра (брат); - документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (оригиналы и копии), если на вычет претендует опекун или попечитель; - заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме; Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на лечение 1. Для получения социального налогового вычета на лечение по услугам, оказанным медицинскими учреждениями (включая санаторно-курортное лечение), вместе с заполненной декларацией ф. № З-НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты денежных средств медицинскому учреждению (квитанции к приходным кассовым ордерам, бланки строгой отчетности, платежные поручения и т. д.). В случае, если оплата за лечение произведена работодателем по заявлению налогоплательщика с последующим возмещением затрат, прикладывается копия указанного заявления и справка, выданная работодателем о сумме возмещения; - договор с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался (оригинал и копию); - оригинал справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (в редакции Приказа Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-З-04/256) (код - 1, если лечение обычное, 2 - если дорогостоящее); - копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре на лечение или в справке об оплате медицинских услуг отсутствуют реквизиты лицензии (номер лицензии, дата выдачи, период действия, наименование органа, выдавшего лицензию); - оригинал справки, выдаваемой медицинским учреждением, об использовании в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, в случае, если в договоре это условие не указано; - корешок санаторно-курортной путевки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении; - свидетельство о браке (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга; - свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет; - свидетельство о рождении налогоплательщика (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей); - заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме. 2. Для получения социального налогового вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования вместе с заполненной декларацией ф. № З-НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - договор добровольного медицинского страхования граждан, если такой договор заключался (оригинал и копию); - копию лицензии страховой организации на ведение соответствующего вида деятельности, если в договоре добровольного медицинского страхования отсутствуют реквизиты лицензии (номер лицензии, дата выдачи, период действия, наименование органа, выдавшего лицензию); - страховой медицинский полис добровольного страхования граждан (оригинал и копию); - кассовые чеки или квитанции на получение страховой премии (взноса) формы № А-7 (код формы по ОКУД 0796201, подтверждающие размер страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде (оригинал и копию); - свидетельство о браке (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего супруга (супругу); - свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет; - свидетельство о рождении налогоплательщика (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего родителя (родителей); - заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме. 3. Для получения социального налогового вычета по амбулаторному лечению, в ходе которого приобретаются лекарственные средства, вместе с заполненной декларацией ф. № 3 - НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - рецептурный бланк формы № 107/у, выдаваемый медицинским учреждением и подтверждающий перечень назначенных врачом лекарственных средств (на бланке рецепта должен стоять штамп “Для налоговых органов”); - платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты назначенных лекарственных средств (квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки и товарные чеки, платежные поручения и т. д.); - свидетельство о браке (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге); - свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку (детям) в возрасте до 18 лет; - свидетельство о рождении налогоплательщика (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его родителю (родителям); - заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме. Перечень документов, необходимых для получения социального налогового по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования Для получения социального налогового по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственным ПФ, по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховой организацией, вместе с заполненной декларацией ф. № 3 - НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от всех источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - договор негосударственного пенсионного обеспечения, заключенный с негосударственным ПФ, добровольного пенсионного страхования, заключенный со страховой организацией, если такой договор заключался (оригинал и копию); - платежные документы (оригиналы и копии), подтверждающие факт оплаты пенсионных или страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки, платежные поручения и т. д.); - свидетельство о браке (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены пенсионные или страховые взносы за супругу (супруга); свидетельство о смерти супруги (супруга) (оригинал и копию), если оплачены пенсионные или страховые взносы за вдову (вдовца); - свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены пенсионные или страховые взносы за ребенка (детей); - свидетельство о рождении налогоплательщика (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены пенсионные или страховые взносы за родителя (родителей); - документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (оригиналы и копии), если налогоплательщиком оплачены пенсионные или страховые взносы за детей, находящихся под опекой (попечительством); - заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме. При обращении налогоплательщика к работодателю за получением вышеуказанного социального налогового вычета до окончания налогового периода при условии, что взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (страхования) удержаны и перечислены работодателем, работнику необходимо представить в бухгалтерию организации (предприятия) следующие документы: - заявление о предоставлении социального налогового вычета по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (страхования); - документы, подтверждающие степень родства с физическими лицами, в пользу которых налогоплательщик уплачивал пенсионные взносы (если договор заключен в пользу супруга, родителей или детей-инвалидов). Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на благотворительность Данные налоговые вычеты применяются только при выполнении следующих условий: а) форма благотворительной помощи - только денежные средства; б) благотворительная помощь может оказываться следующим организациям:
в) организация (из числа вышеперечисленных) полностью или частично финансируется из средств соответствующих бюджетов. Для предоставления социального налогового вычета на благотворительность вместе с заполненной декларацией ф. № 3-НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - копию устава организации, которой оказана благотворительная помощь (для подтверждения финансирования из средств соответствующего бюджета); - документы, подтверждающие произведенные расходы на благотворительность (оригиналы и копии): - если перечисление производится бухгалтерией организации из доходов работника по его заявлению, то представляется копия указанного заявления и справка организации о произведенных перечислениях с приложением копии платежного поручения на перечисление указанных в справке сумм с отметкой банка об исполнении; - если денежные средства перечислены налогоплательщиком с его банковского счета, то предоставляется банковская выписка о перечислении денежных средств на благотворительность; - если денежные средства внесены наличными в кассу организации, которой оказывается помощь, то предоставляется квитанция к приходному кассовому ордеру); - договор на оказание благотворительной помощи (в случае, если такой договор заключался, оригинал и копию); - заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме. Перечень документов, необходимых для получения имущественных налоговых вычетов 1. Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья для предоставления имущественного налогового вычета вместе с заполненной декларацией ф. № З-НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц от источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - договор купли-продажи жилья или инвестиционный договор на строительство жилого дома или квартиры, договор на строительство жилья, договор переуступки права требования и др. (оригинал и копию); - платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты денежных средств налогоплательщиком за жилье (расписки, если сделка совершена между физическими лицами), квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, накладные и другие документы); - документы, подтверждающие право собственности (оригиналы и копии) на жилой дом или долю (доли) в нем при строительстве или приобретении жилого дома; - акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней (оригиналы и копии) при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, прошедшие государственную регистрацию; - целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями (оригинал и копию); - платежные документы (оригиналы и копии), свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору; при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках ККТ документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств могут служить выписки из лицевых счетов плательщика, справки о совершенных платежах, выданные кредитной организацией, в том числе, о сумме погашенного кредита, уплаченных по кредиту процентов; - письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон - участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами при приобретении имущества в общую совместную собственность; - копия свидетельства о заключении брака; - заявление о предоставлении имущественного вычета; - заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме. 2. Имущественный вычет при продаже имущества и имущественных прав (доли в уставном капитале, уступки прав (требования) и др.). 2.1 Имущественный вычет при продаже имущества (за исключением ценных бумаг). Для предоставления имущественного налогового вычета при продаже имущества вместе с заполненной декларацией ф. № 3-НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - договоры купли - продажи имущества (оригиналы и копии); - документы (оригиналы и копии), подтверждающие факт оплаты имущества покупателями; - документы, подтверждающие период нахождения имущества в собственности (оригиналы и копии); - письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между совладельцами собственности на квартиру, или жилой дом при реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности; - копия свидетельства о заключении брака; - документы, подтверждающие расходы, связанные с получением доходов от продажи имущества (оригиналы и копии). 2.2 Имущественный вычет при продаже имущественных прав. Для предоставления вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных затрат при продаже имущественных прав вместе с заполненной декларацией ф. № 3-НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов: - оригиналы справок о сумме полученного дохода от продажи имущества, в случае его реализации юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, а также справки от других источников выплаты (форма 2-НДФЛ); - договор уступки прав (требования), договор продажи доли (ее части) в уставном капитале организации (оригинал и копию); - документы, подтверждающие факт оплаты имущественных прав (оригиналы и копии); - документы, подтверждающие иные расходы, связанные с получением доходов от продажи имущественных прав (оригиналы и копии); - иные документы, необходимые для получения имущественного вычета. |
Похожие:
 | Налогоплательщики (официально трудоустроенные граждане) имеют право на получение социального налогового вычета исходя из суммы расходов... | | Перечень документов, которые необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика для получения социального... |
 | Для получения имущественного налогового вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства... | | С 01 января 2008 года ст. 219 ч. 2 Налогового кодекса предусмотрена возможность получения социального налогового вычета по суммам... |
| Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) за 2013 год с целью получения социального... | | Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение налогоплательщику необходимо |
| Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не... | | Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства следующие документы |
| | Уполномоченный орган по подтверждению статуса налогового резидента Российской Федерации |