Приказ от 25 ноября 2010 г. N ммв-7-3/654@ об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу
Скачать 3.53 Mb.
|
│ ┌ - - - - - - - - ┐ │ ┌┴┐ ┌─────────────┐ /-------\ ├─┤ДоходПредпр │+│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └┬┘ ┌─┤ИтогУплВозв │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ └ - - - - - - - - ┘ │ │ └┬┘ │ ├─┘ Доходы, полученные от │ └─────────────┘ \-------/ │ │ предпринимательской │ Расчет итоговой суммы деятельности, │ налога к уплате (доплате)/ │ │ адвокатской деятельности │ возврату по всем видам и частной практики (В) │ доходов │ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ ┌┴┐ │ │ ├─┤ДоходОсвПрев │+│ │ └┬┘ │ │ │ └ - - - - - - - - ┘ │ Расчет суммы доходов, │ │ │ не подлежащих │ налогообложению (за │ │ │ исключением доходов в │ виде стоимости выигрышей │ │ │ и призов, полученных в │ проводимых конкурсах, │ │ │ играх и других │ мероприятиях в целях │ │ │ рекламы товаров (работ │ и услуг)) (Г1) │ │ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ ┌┴┐ │ │ ├─┤ДоходИгрПриз │+│ │ └┬┘ │ │ │ └ - - - - - - - - ┘ │ Расчет суммы доходов, │ │ │ в виде стоимости любых │ выигрышей и призов, │ │ │ полученных в проводимых │ конкурсах, играх и других │ │ │ мероприятиях в целях │ рекламы товаров (работ и │ │ │ услуг), не подлежащих │ налогообложению (Г2) │ │ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ ┌┴┐ │ │ ├─┤ДоходМатВыг │+│ │ └┬┘ │ │ │ └ - - - - - - - - ┘ │ Расчет суммы │ │ │ удержанного налога с │ доходов, освобождаемых │ │ │ от налогообложения │ в соответствии с пп. 1 │ │ │ п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3) │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ─┤ВычПрофВозн │+│ │ │ │ │ └┬┤ │ └┬ - - - - - -\- ─┘│ │ │ │ └ - - - - - - \/- ┘ │ ┌─┐ │ │ │ 0..│ │ │ └─┘ │ │ │ Расчет профессиональных │ налоговых вычетов, │ │ │ установленных п. 2, 3 │ ст. 222, а также │ │ │ налоговых вычетов, │ установленных абзацем 2 │ │ │ пп. 1. п. 1 ст. 220 │ Кодекса, за исключением │ │ │ имущественных налоговых │ вычетов по доходам от │ │ │ продажи имущества (Д) │ │ ┌ - - - - - - ┐ /-------\ ┌ - - - - - - - - ┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤СведДохВыч │-├──┤-.-.-.-│-├─├─┤ВычПродИмущ │+│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ └ - - - - - - ┘ \-------/ └ - - - - - - - - ┘ │ Сведения │ Расчет имущественных │ о доходах налоговых вычетов по │ (вычетах) │ доходам от продажи │ имущества (Е) ┌───────┐ /-------\ │ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ┤НДФЛ3 │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ ├─┤ВычСтанд │+│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ └───────┘ \-------/ │ │ └ - - - - - - - - ┘ Налоговая │ Расчет стандартных декларация │ │ налоговых вычетов (Ж1) по налогу │ ┌ - - - - - - - - ┐ на доходы │ │ ┌┴┐ физических │ ├─┤ВычСоциал │+│ лиц (форма │ └┬┘ 3-НДФЛ) │ │ └ - - - - - - - - ┘ │ Расчет социальных │ │ налоговых вычетов (Ж2) │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤ВычДогНПО_ДПС │+│ │ └┬┘ │ │ └ - - - - - - - - ┘ │ Расчет социальных │ │ налоговых вычетов, │ установленных пп. 4 │ │ п. 1 ст. 219 НК РФ, │ в части сумм │ │ пенсионных взносов, │ уплаченных по договору │ │ (договорам) │ негосударственного │ │ пенсионного │ обеспечения и (или) │ │ страховых взносов, │ уплаченных по │ │ договору │ (договорам) │ │ добровольного │ пенсионного │ │ страхования (Ж3) │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤ДохОперЦБ │+│ │ └┬┘ │ │ └ - - - - - - - - ┘ │ Расчет │ │ налогооблагаемого │ дохода по операциям │ │ с ценными бумагами │ и операциям с │ │ финансовыми │ инструментами │ │ срочных сделок (З) │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ВычИмущНов │+│ │ └┬┘ │ └ - - - - - - - - ┘ │ Расчет имущественного │ налогового вычета, │ установленного пп. 2 │ п. 1 ст. 220 НК РФ (И) │ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ПодлУплВозв │+│ │ └┬┤ └┬────────────\───┘│ └─────────────\/──┘ ┌─┐ 1..│ │ └─┘ Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/ возврату из бюджета Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)" Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)
Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) ┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬──────────────┬──────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование (код)│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ элемента │ элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип> │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1151020 │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Налоговый период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Отчетный налоговый период │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором "Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых органов"│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Налоговая декларация по │ НДФЛ3 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │налогу на доходы физических │ │ │ │ │табл. 4.10 │ │лиц (форма 3-НДФЛ) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴──────────────┴──────────────────────────────┘ Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Таблица 4.4 Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3) ┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬──────────────┬──────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование (код)│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ элемента │ элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального деления │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер контактного телефона │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Код категории налогоплательщика│ ДокПредст │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │720 - физическое лицо, │ │ │ │ │ │ │ зарегистрированное в │ │ │ │ │ │ │ качестве индивидуального │ │ │ │ │ │ │ предпринимателя | │ │ │ │ │ │ │730 - нотариус, занимающийся │ │ │ │ │ │ │ частной практикой | │ │ │ │ │ │ │740 - адвокат, учредивший │ │ │ │ │ │ │ адвокатский кабинет | │ │ │ │ │ │ │760 - иное физическое лицо | │ │ │ │ │ │ │770 - глава крестьянского │ │ │ │ │ │ │ (фермерского) хозяйства │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Статус налогоплательщика │ Статус │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1 - физическое лицо - │ │ │ │ │ │ │ налоговый резидент │ │ │ │ │ │ │ Российской Федерации | │ │ │ │ │ │ │2 - физическое лицо, не │ │ │ │ │ │ │ являющееся налоговым │ │ │ │ │ │ │ резидентом Российской │ │ │ │ │ │ │ Федерации │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Адрес места жительства за │ АдрИно │ А │ T(1-255) │ Н │ │ │пределами Российской Федерации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │ФИО физического лица │ ФИОФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.72 │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Сведения об адресе места │ СвАдрРФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │жительства (места пребывания) │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │налогоплательщика в │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Сведения о физическом лице │ СведФЛ1 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │(обязательно наличие ИНН │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │физического лица) | │ │ │ │ │Обязательно для │ │ │ │ │ │ │<ДокПредст>=720, 770 │ │Сведения о физическом лице │ СведФЛ2 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │(отсутствует ИНН │ │ │ │ │табл. 4.7 │ │физического лица) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴──────────────┴──────────────────────────────┘ Таблица 4.5 Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ) ┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬──────────────┬──────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование (код)│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ элемента │ элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Признак адреса │ ПрАдр │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │налогоплательщика │ │ │ │ │1 - адрес места жительства в │ │ │ │ │ │ │ Российской Федерации | │ │ │ │ │ │ │2 - адрес места пребывания в │ |
Похожие:
 | Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее Декларация) заполняется от руки либо распечатывается на принтере... |  | Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата... |
| Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата... | | Ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной... |
| Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), Порядка ее заполнения и формата налоговой... | | Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее Декларация) заполняется от руки либо распечатывается на принтере... |
| Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее Декларация) заполняется от руки либо распечатывается на принтере... | | Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее Декларация) заполняется от руки либо распечатывается на принтере... |
| Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее Декларация) заполняется от руки либо распечатывается на принтере... | | Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее Декларация) заполняется от руки либо распечатывается на принтере... |