3. Задача. Вариант 2 «Б»
Скачать 451.96 Kb.
|
1 2
| ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ Вариант контрольной работы определяется начальной буквой вашей фамилии. Контрольная работа состоит из трёх заданий: двух теоретических вопросов и задачи. Вариант 1 «А» 1.Сущность и назначение бухгалтерского учёта в банках. Предмет метод бухгалтерского учёта в банках. Законодательная и нормативная база регулирующая бухгалтерский учёт в банках России. 2. Финансовая отчётность в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчётности. 3. Задача. Вариант 2 «Б» 1. Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, их структура и содержание. 2. Необходимость и цели стандартизации методологии бухгалтерского учёта и отчётности. 3. Задача. Вариант 3 «В» 1. Назначение и взаимосвязь синтетического и аналитического учёта в кредитных организациях.Основные формы аналитического и синтетического учёта.
Вариант 4 «Г» 1. Понятие о документообороте. Роль документооборота в обеспечении своевременной обработки документов и их отражении в учёте. 2. Учёт депозитарных операций. Общие принципы учёта депозитарных операций с ценными бумагами. 3. Задача. Вариант 5 «Д»
Вариант 6 «Е, Ё»
Вариант 7 «Ж, 3»
Вариант 8 «И»
Вариант 9 «К»
Вариант 10 «Л» I. Порядок учёта расчётов платёжными поручениями. Виды расчётов, проводимых платёжными поручениями. Схема документооборота. 2. Принципы признания и определения доходов и расходов кредитной организации. 3.Задача. Вариант 11 «М» 1. Общие понятия порядка начисления банками процентов за привлечение или размещение денежных средств. Учёт операций по начислению и уплате банком процентов за привлечение денежных средств.
Вариант 12 «Н» 1. Учёт операций по начислению и получению банком в срок процентов за размещение денежных средств. 2. Особенности учёта операций в иностранной валюте. Организация и учёт валютно-обменных операций. Учёт операций покупки-продажи безналичной иностранной валюты. 3. Задача. Вариант 13 «О» I. Учёт операций по предоставлению денежных средств разовым зачислением сумм, открытием кредитной линии, погашение их в срок.
Вариант 14 «П» 1. Учёт операций по вынесению на просрочку ссудной задолженности клиентов-заёмщиков по основному долгу, списанию её с банковских счетов с перенесением на соответствующие внебалансовые счета и операции по погашению этой задолженности.
Вариант 15 «Р» 1. Назначение РВПС, признаки отнесения ссудной задолженности заёмщиков в первую-пятую группы риска. Учёт операций по формированию РВПС и по восстановлению сумм со счетов фондов и РВПС при погашении ссудной задолженности.
Вариант 16 «С, Т»
Вариант 17 «У, Ф, X» 1. Особенности учёта нематериальных активов и материальных запасов.
3.Задача.  Вариант 18 «Ц, Ч»
Вариант 19 «Ш, Щ»
Вариант 20 «Э, Ю, Я» 1 Депозитарный учёт эмиссионных операций с акциями банка 2. Учёт вложений кредитной организации в долговые обязательства приносящие процентный (купонный) доход. Учет начисления и погашения ПКД и дисконт, Порядок учёта полученного и уплаченного накопленного (процентного, купонного) дохода по долговому обязательству. 3. Задача. Задача №1. Укажите, какие из приведенных счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке являются балансовыми, внебалансовыми, активными, пассивными. 1 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме АО, сформированный за счет обыкновенных акций 2 Резервный фонд 3 Фонды специального назначения 4 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами 5 Кредиты, предоставленные кредитным организациям на один день 6 Резервы под возможные потери 7 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами 8 Депозиты Минфина России 9 Касса кредитных организаций 10 Золото 11 Полученные гарантии и поручительства 12 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи 13 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи 14 Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям 15 Выпущенные сберегательные сертификаты 16 Векселя кредитных организаций 17 Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций 18 Бланки 19 Операции финансовой аренды (лизинга) 20 Резервы на возможные потери 21 Доходы будущих периодов 22 Долги, списанные в убыток 23 Расходы будущих периодов 24 Доходы 25 Расходы 26 Прибыль 27 Убытки 28 Основные средства 29 Инвентарь и принадлежности 30 Счета негосударственных организаций Задача 2. По лицевому счету 40702810900000001945 АО «Сфинкс», открытому в акционерном коммерческом банке (АКБ) «Монолит», в течение дня проведены следующие операции Содержание хозяйственной операции 1. Перечислены денежные средства АО «Сфинкс» от ООО 27 725 «Кабель» за металлорукав по счету 8435 2. Произведена предоплата АО «Сфинкс» за шины по счету 920 330 2202045 от ООО «Сибремс» 3. Куплены запасные части по счету 426 у ООО «Запчасть» 100 000 4. Произведена оплата за полога согласно счету 54 ООО «Новокузнецкое» 31 860 5. Перечислены денежные средства за ТМЦ согласно счету 144 221 68 заводу «Ремонтстрой» 6. «Югсинтезцвет» перечислил денежные средства за лако- 150 000 красочную продукцию 7. ООО «Регионгаз» перечислил деньги за материалы по счету 10 428 № 3819 8. ООО «Фауна» произвела оплату за радиатор по счету 720 4 418 9. Индивидуальный предприниматель Ломова Ю.Г. перечис- 25 868 лила денежные средства за запасные части по счету 1028 10. Произведена предоплата АО «Сфинкс» за оргстекло АО 50 480 «Луч» 11. Перечислены денежные средства клиента для депониро - 100 000 вания их на счет «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» 1. Определите итоги оборотов по дебету и кредиту лицевого счета АО «Сфинкс». 2. Выведите остаток по счету АО «Сфинкс» на конец периода. Ситуация 3. Лицевой счет открыт Иванову И.И. Ему предоставлен кредит в валюте США сроком на три года. Порядковый номер в книге регистрации лицевых счетов 5554. БИК кредитной организации 044541512. Напишите лицевой счет физического лица. Ситуация 4. Отразите бухгалтерские проводки по следующим операциям: -На основании заявления выдана денежная чековая книжка ОО « Фаворит». По объявлению на взнос наличными №55 внесена плата в сумме 50 руб. -на расчетный счет государственного некоммерческого предприятия поступила выручка . Ситуация 5. Уставный капитал вновь создаваемого акционерного банка «Монолит» составляет 300 млн руб. Номинал одной акции - 100 тыс. руб. Общее количество акций - 3000 шт., из них обыкновенных — 2800, привилегированных — 200. Привилегированные акции у А.П. Зуева. Дата предоставления документов 20.04.2005 г., дата государственной регистрации 10.05.2005 г. Учредителями банка являются физические и юридические лица: 1. Укажите перечень документов, необходимых для государственной регистрации акционерного банка. 2. Отобразите операции в бухгалтерском учете. Задача 6. ООО «Марица» обратилось в коммерческий банк «Монолит» с просьбой о перечислении денежных средств со своего расчетного счета на депозитный счет в сумме 1500 тыс. руб. сроком на 1 год. Процентная ставка по депозиту составляет 8,5% годовых. Охарактеризуйте бухгалтерские записи по счетам синтетического учета, перечислите документы, на основании которых будет открыт депозитный счет. Выведите общие суммы средств на счете 40702 «Коммерческие организации» в конце окончания срока депозитного договора. Задача 7. Кредитный инспектор коммерческого банка «Монолит» Климченко К.О. подал заявление о предоставлении ему отпуска с 12 июня 2005 г. на 28 календарных дней. Оклад работника с февраля по апрель был равен 12 500 руб. С мая ему установили оклад 16 000 руб. Кроме того, Климченко К.О. выплатили, премию за высокие результаты в работе в размере 3000 руб. Рассчитайте размер отпускных Климченко К.О., сумму денежных средств, перечисленную в бюджет и внебюджетные фонды. Сделайте соответствующие бухгалтерские записи. Задача 8. Коммерческим банком «Монолит» 22.09.05 г. совершены следующие банковские операции:
Остаток в кассе-на 22.09.05 г. составляет 268 800 руб. Составьте бухгалтерские проводки и определите остаток кассы на конец дня. Задача 9. По расчетному счету ООО «Плеяда» в АКБ «Монолит» 23.05.05 г. были совершены следующие операции. 1. По денежному чеку выданы наличные деньги на заработную плату - 48 000 тыс. руб. 2. Оплачена банковская комиссия за расчетно-кассовое обслуживание—100 тыс. руб. , 3. По платежному поручению перечислен налог в местный бюджет - 3000 тыс. руб. . 4. Оплачено платежное поручение в адрес иногороднего поставщика товарно-материальных ценностей - 12 580 тыс. руб. 5. Согласно заявлению клиента открыт аккредитив — 10 000 тыс.руб. 6. По мемориальному ордеру зачислен остаток неиспользованного аккредитива - 6300 тыс. руб. Составьте бухгалтерские проводки по, перечисленным операциям. Задача 10. По расчетному счету ООО «Плеяда» в АКБ «Монолит» 24.05.05 г. были совершены следующие операции. 1. Выдано по денежному чеку наличными на заработную плату — 19 580 тыс. руб. 2. Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценности иногороднего продавца — 25 800 руб. 3. Зачислены денежные средства от иногороднего плательщика - 100 000 тыс. руб. 4. Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанныеинкассаторские услуги - 1000 руб. 5. С расчетного счета клиента списаны денежные средства в оплату предъявленного чека — 21 300 тыс. руб. 6. В кассу банка сданы наличные деньги для зачисления на расчетный счет клиента — 16 700 тыс. руб. Составьте необходимые бухгалтерские проводки. Определите остаток по расчетному счету ООО «Плеяда» на конец дня Задача 11. ООО «Селена», имеющему расчетный счет в АКБ «Монолит», предоставлен кредит в сумме 100 000 руб. 12.04.04 г. сроком на 1 год под 18% годовых. Кредит выдан на пополнение оборотных средств, погашается единовременно в конце срока. Обеспечением выступают драгоценные металлы. При наступлении срока погашения кредита предприятие вышло на просрочку. А уже 28.05.05 г. ООО «Селена» погасило проценты и основную сумму долга по кредиту. 1. Перечислите документы, необходимые для получения кредита. 2. Сделайте необходимые балансовые и внебалансовые бухгалтерские проводки. Задача 12. АКБ «Монолит» для привлечения заемных средств выпустил облигаций на 10 000 тыс. руб., под 3% годовых, на год, продажу осуществил по номинальной стоимости. Сделайте необходимые бухгалтерские записи по продаже облигаций, погашению, начислению и выплате процентов. Укажите, какими проводками оформляются расходы по выпуску и размещению облигаций, если они составили 0,1% суммы эмиссии. Задача 13. Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям. 1. Зачислена наличная выручка в иностранной валюте. 2. Списаны по операциям клиента проценты и комиссия в доход банка. 3. Погашена ссуда в иностранной валюте. 4. Продана иностранная валюта по поручению клиента. 5. Зачислена клиенту на расчетный счет наличная иностранная валюта. 6. Приобретена на бирже наличная иностранная валюта. 7. Передана иностранная валюта обменному пункту. 8. Сдана подотчетными лицами неиспользованная валюта. 9. Подкрепление валютной кассы филиала. 10. Учтена курсовая разница при повышении курса валют. 11. Банк выдал кассиру обменного пункта аванс в сумме 120 евро. Задача 14. АКБ «Монолит» приобрел следующие основные средства: вычислительные машины, оргтехнику, офисную мебель. В порядке предоплаты перечислено в адрес иногороднего поставщика 300 тыс. руб. Составьте бухгалтерские проводки по оплате основных средств и оприходованию их на баланс и начислению амортизации. Задания для самостоятельной работы Задание 1. Экономическая, правовая и организационная основы деятельности банка Каждому из приведенных терминов или понятий дайте соответствующее определение
Составить конспект: ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке (Банке России)». Дать характеристику банковских операций в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности». Банковские операции и другие сделки кредитной организации. К банковским операциям относятся:
Задание 2. Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы. Активы и активные операции. Каждому из приведенных терминов или понятий дайте соответствующее определение. Пассивы и пассивные операции
Активы и активные операции
Составить схему: Характеристика основных видов депозитов Депозиты, погашаемые по первому требованию
Срочные депозиты
Сберегательные счета населения Вклады физических лиц Сберегательные сертификаты Банковские карточки Депозиты нерезидентов Депозиты нерезидентов Условные и «квази-депозиты» Межбанковские кредиты Межбанковские депозиты Задание 3. Доходы и прибыль коммерческого банка Каждому из приведенных ниже понятий, отмеченных буквами, найдите в учебной литературе соответствующее определение, дополните перечень, составьте тест для самопроверки.
Задание 4. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка Каждому из приведенных ниже понятий, отмеченных буквами, найдите в учебной литературе, соответствующее определение, дополните перечень, составьте тест для самопроверки.
Развитие современной банковской индустрии в России на протяжении десятилетнего периода ее существования происходило в отсутствие какой-либо концепции, принятой государством и поддержанной экономическим сообществом. Принципиально новым моментом стало то, что теперь в обязательном порядке коммерческие организации должны предоставить Банку России официально утвержденный документ о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности, который должен содержать систему требований к организации работы по управлению ликвидностью и порядок оценки влияния ликвидности на финансовое состояние кредитной организации, а его положения обязательны для соблюдения подразделениями кредитной организации. Помимо этого, руководящие органы банка обязаны регулярно получать информацию о состоянии ликвидности и соответственно могут быть привлечены к ответственности в случае неплатежеспособности банка. Рекомендации Банка России состоят из двух частей: элементы политики по организации управления и оценки ликвидности и рекомендации по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций. Следующим важным элементом является разработка мер по восстановлению ликвидности. Предлагается определить «перечень конкретных действий» по восстановлению ликвидности, а также сроки их выполнения. В качестве предполагаемых действий предлагаются:
Следующий элемент - это анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств. Для разных категорий активов и пассивов указываются оставшиеся на дату отчетности договорные сроки. Важно производить расчет показателя избытка/дефицита ликвидности нарастающим итогом: разница между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения (объяснить как). Следующим этапом является расчет коэффициента избытка/дефицита ликвидности, рассчитанные нарастающим итогом: это процентное отношение избытка/дефицита ликвидности1 к общей сумме обязательств. Общая сумма обязательств - это: сумма пассивов по всем срокам погашения - сумма средств по всем срокам погашения. Задание 5. Система оценки кредитоспособности клиентов банка Решить задачу. Предприятие 1 обратилось в банк за кредитом для приобретения нового вида сырья. Оно является клиентом банка и уже имеет ссудную задолженность по ранее полученному кредиту на приобретение оборудования. Требуется рассчитать: Основные показатели кредитоспособности, денежной единицы
Задание 6. Система кредитования юридических и физических лиц; формы обеспечения возвратности кредита и особенности отдельных видов ссуд Каждому из приведённых ниже понятий дайте определение
Изучить Положение 54-П. Дополнить схему, характеризующую предоставление и погашение ссуженных средств.
Задание 7. Организация безналичных расчетов клиентов банка Каждому из приведенных ниже понятий, отмеченных буквами, найдите в учебной литературе соответствующее определение, дополните перечень, составьте тест для самопроверки.
Изучить положение 2-П. Составить конспект Задание 8. Операции банков на денежно-финансовом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой Каждому из приведенных ниже понятий, отмеченных буквами, найдите определение
Кредитными организациями опубликованию подлежит:
Головными кредитными организациями банковских консолидированных групп ежегодно (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным) публикуется годовой консолидированный отчет (Положению № 191-П) в составе которого присутствует консолидированный бухгалтерский отчет, консолидированный отчет о прибылях и информация о составе участников группы, уровне достаточности капитала и величине сформированных группой резервов на возможные потери по ссудам и иным активам. В ближайшем будущем появится много нового, основы к изучению которого состоят во внедрении основ управленческого учета, отраженных в МСФО: элиминирование счетов, корректировка данных бухгалтерского учета. Третий этап. Анализ деловой активности банка. Требуется:
Дополнительные данные. За весь 2001г. просроченная задолженность 100 крупнейших банков выросла на 26%. В первом полугодии 2002 г. прирост составил 54%. Число банков из этой группы банков с долей просроченных кредитов возросло с 11 до 24. У шести из них эта доля превысила 5% кредитного портфеля. В 2002 г. кредитные портфели банков замедлили свой рост: объем выданных крупнейшими банками кредитов в 2001 г. увеличился на 61%; за первое полугодие 2002 г. прирост составил 15%, что свидетельствует об увеличении вложений кредитных организаций в векселя за период 1.01.2001 г.- 1.01.2003 г. почти в два раза. Кредитный риск: основные макроэкономические показатели
Относительные показатели лидеров по объему клиентского кредитования
|
1 2
Похожие:
 | Перед нами стоит не управленческая, а чисто информационная задача, а если быть точнее задача информационных технологий |  | Вопрос: Дайте определение понятию «спецслужбы». Назовите и кратко охарактеризуйте основные направления (функции) правоохранительной... |
| Т из трех задач: 2 задачи по финансовому учету, 1 задача по управленческому учету. Всего 10 вариантов. Вариант выбирается студентом... | | Прочитай текст и выбери вместо A1-A7 правильный вариант ответа и занеси его в бланк |
| Наименование и местонахождение товарищества собственников жилья / жилищно-строительного копператива/ иного специализированного кооператива... | | Вариант паспорта здоровья, составленный на основании требований п. 10. 2 приказа 302н |
| Задание №1 требует прочтения текста с последующим переводом. Далее следует ответить на вопросы. Ответы оцениваются в два балла. В... | | Ректор фгбоу впо “Саратовский государственный университет имени Н. Г. Чернышевского” |
| Указанные ниже термины и их определения приведены в целях единообразного применения понятий, употребляемых в локальных актах ООО... | | Вашей группе. Сообщить вариант преподавателю. Затем выполнить следующее задание в форме письменного отчета. Выполнение работ должно... |