Отчет о состоянии счета клиента не содержит необходимой информации 14

Список использованных в тексте сокращений нормативных правовых актов 10

1 Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами 13

1.1 Организация и ведение внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами 13

1.1.1 Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 1) 13

1.1.2 Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 2) 13

1.1.3 Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 3) 13

1.1.4 Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 4) 14

1.1.5 Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 5) 14

1.1.6 Отчет о состоянии счета клиента не содержит необходимой информации 14

1.1.7 Обществом не фиксируются сделки с векселями 15

1.1.8 Не отражается информация о движении ЦБ по счетам внутреннего учета 15

1.1.9 Нарушен срок сверки наличия денежных средств 15

1.1.10 Нарушен срок составления Акта о проведении сверки наличия денежных средств 15

1.1.11 Акт сверки наличия ценных бумаг подписан неуполномоченным лицом 15

1.1.12 Поручение клиента не предусматривает обязательной информации 16

1.1.13 Поручение клиента не содержит обязательной информации 16

1.1.14 В регистре внутреннего учета сделок нарушен хронологический порядок записей 16

1.1.15 Не установлен порядок предоставления отчетов клиентам 16

1.1.16 Не ведется субрегистр внутреннего учета расчетов по маржинальным сделкам 17

1.1.17 Не предоставляются отчеты клиентам, состоящим на брокерском обслуживании 17

1.1.18 Нарушен срок исполнения требования клиента о возврате денежных средств 18

1.1.19 Правила ведения внутреннего учета не содержат всей информации 18

1.1.20 В журнал поручений не вносится информация о поручениях клиентов 18

1.2 Организация и осуществление внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 19

1.2.1 Не проводится дополнительный инструктаж для работников в установленных случаях 19

1.2.2 Не обновляется План-график обучения сотрудников 19

1.2.3 Не вносятся изменения в Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в установленных случаях 19

1.2.4 Специальное должностное лицо не соответствует квалификационным требованиям 20

1.2.5 Руководителем Общества не пройдено обучение 20

1.2.6 Ненадлежащим образом реализуется программа обучения сотрудников 20

1.2.7 Специальное должностное лицо не прошло целевой инструктаж 20

1.2.8 Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ утверждены с нарушением срока 21

1.2.9 Нарушен срок направления Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ на согласование 21

1.2.10 Обществом не разработаны Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программы его осуществления 22

1.2.11 Отсутствует контроль за систематическим обновлением информации о клиентах и выгодоприобретателях 22

1.2.12 Идентификация клиентов проводится не в полном объеме 22

1.2.13 Непредставление информации в Росфинмониторинг 22

1.2.14 Нарушен срок предоставления в уполномоченный орган сведений об операции, подлежащей обязательному контролю (вариант 2) 23

1.2.15 Сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом не представлены в уполномоченный орган в установленные законодательством сроки 23

1.2.16 Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ осуществлялся в Обществе ненадлежащим образом 23

1.3 Порядок осуществления деятельности по доверительному управлению 24

1.3.1 Не направлялись уведомления клиентам об уменьшении стоимости имущества более чем на 20% 24

1.3.2 Отчет управляющего не содержит причин уменьшения на 20% стоимости имущества 24

1.3.3 Не ведется обособленный внутренний учет по Д/У 25

1.3.4 Отчеты о деятельности по Д/У не содержат обязательной информации 25

1.3.5 Клиентам не представляется обязательная информация (вариант 1) 25

1.3.6 Клиентам не представляется обязательная информация (вариант 2) 25

1.3.7 Не выполняется требование о письменном ознакомлении учредителей управления с данными, содержащимися в «Проспекте управляющего» 26

1.3.8 Не выполняется требование о письменном ознакомлении учредителей управления с рисками (вариант 1) 26

1.3.9 Не выполняется требование о письменном ознакомлении учредителей управления с рисками (вариант 2) 26

1.3.10 Имущество учредителя управления использовалось для исполнения собственных обязательств 27

1.4 Организация внутреннего контроля при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 27

1.4.1 Отсутствует надлежащий контроль за соблюдением нормативных правовых актов и внутренних документов профессионального участника 27

1.4.2 Ответы на обращения подписываются неуполномоченными лицами 28

1.4.3 Нарушены сроки рассмотрения обращений 28

1.4.4 Контролер совмещает деятельность контролера профессионального участника рынка ценных бумаг с деятельностью контролера биржевого посредника 28

1.4.5 Контролером не выполняются функции по контролю достоверности представляемой отчетности 28

1.4.6 Инструкции о внутреннем контроле не содержит обязательных положений 29

1.4.7 Нарушен срок направления в ФСФР России информации о несоблюдении требований к размеру собственных средств 29

1.5 Порядок осуществления депозитарной деятельности 29

1.5.1 Журнал принятых поручений не содержит всей информации 29

1.5.2 Журнал операций не содержат всей информацию 30

1.5.3 Журнал отправленных выписок и отчетов не содержит всей информации 30

1.5.4 Депозитарий проводит операции не на основании поручений 30

1.6 Лицензионные требования и условия осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 31

1.6.1 Общество отсутствует по адресу местонахождения 31

1.6.2 Отсутствует соответствующий квалификационным требованиям работник 31

1.6.3 Несоответствие размера собственных средств нормативам 31

1.6.4 Расчет размера собственных средств не раскрывается в сети Интернет 32

1.6.5 Нарушены сроки предоставления в ФСФР России информации о структуре собственности 32

1.6.6 Нарушен срок переоформления бланка лицензии 32

1.6.7 Обособленное подразделение создано не в виде представительства или филиала 33

1.6.8 Использование утративших силу нормативных актов при расчете размера собственных средств 33

1.6.9 Отсутствие самостоятельного структурного подразделения по депозитарной деятельности 33

1.6.10 Письменные уведомления об уменьшении стоимости имущества не содержат информацию о причинах соответствующего уменьшения. 34

2 Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг 35

2.1 Расчет собственных средств 35

2.1.1 Несоответствие размера собственных средств нормативам 35

2.1.2 Нарушение порядка расчета собственных средств 35

2.2 Организация и осуществление внутреннего контроля 35

2.2.1 Контролеры филиалов исполняли функции счетной комиссии на общих собраниях акционеров эмитентов 35

2.2.2 Отчеты контролеров не содержат конкретной информации 35

2.2.3 Нарушение срока рассмотрения обращения эмитента 36

2.3 Прием и передача документов системы ведения реестра 37

2.3.1 Договор на оказание услуг предусматривает его расторжение в одностороннем порядке только при условии полного погашения задолженности эмитентом 37

2.3.2 Осуществление учета прав на ценные бумаги ликвидированных обществ 37

2.4 Предоставление (раскрытие) информации 38

2.4.1 Прейскурант, находящийся в операционном зале, не соответствует действующему прейскуранту стоимости услуг 38

2.4.2 Направление уведомления об аннулировании государственного регистрационного номера выпуска ценных бумаг с нарушением срока 38

2.5 Ведение реестра владельцев именных ценных бумаг 38

2.5.1 Проведение операций в реестре при наличии оснований для отказа 38

2.5.2 В уведомлении об отказе во внесении записей в реестр не указаны меры, которые следует предпринять для устранения причин отказа 39

2.5.3 Немотивированный отказ от внесения записей в реестр 39

2.5.4 Предъявление требований к зарегистрированным лицам, не предусмотренных законодательством (вариант 1) 39

2.5.5 Предъявление требований к зарегистрированным лицам, не предусмотренных законодательством (вариант 2) 39

2.5.6 Журнал учета входящих документов не содержит всей информации 40

2.5.7 Совершение Регистратором сделки с ценными бумагами эмитента, ведение реестра которого он осуществляет 40

2.6 Организация и осуществление внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ при осуществлении деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг 41

2.6.1 Специальное должностное лицо не соответствует требованиям 41

2.6.2 В уполномоченный орган не направлены сведения по операции, подлежащей обязательному контролю 41

2.6.3 Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разработаны без учета специфики деятельности Организации 41

3 Деятельность управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление паевыми инвестиционными фондами 42

3.1 Лицензионные и квалификационные требования. 42

3.1.1 Несоответствие размера собственных средств нормативам 42

3.1.2 Нарушение порядка расчета размера собственных средств (вариант 1) 42

3.1.3 Нарушение порядка расчета размера собственных средств (вариант 2) 42

3.1.4 Нарушение порядка расчета размера собственных средств (вариант 3) 43

3.1.5 Нарушение порядка расчета размера собственных средств (вариант 4) 43

3.1.6 Несоответствие Руководителя квалификационным требованиям 43

3.1.7 Нарушение срока переоформления бланка лицензии 43

3.1.8 Не обеспечено постоянное руководство текущей деятельностью УК 44

3.1.9 Ненаправление в ФСФР России уведомления об изменении единоличного исполнительного органа УК 44

3.2 Организация и осуществление внутреннего учета 44

3.2.1 Учетный журнал ПИФ не содержит необходимой информации (вариант 1) 44

3.2.2 Учетный журнал ПИФ не содержит необходимой информации (вариант 2) 44

3.2.3 Учетный журнал ПИФ не содержит необходимой информации (вариант 3) 45

3.2.4 Учетный журнал ПИФ не содержит необходимой информации (вариант 4) 45

3.2.5 Ведение учетных журналов с нарушением требований к последовательному присвоению порядкового номера операции 45

3.2.6 Форма учетного журнала не соответствует требованиям 46

3.2.7 Журнал учета операций не содержит всей информации 46

3.2.8 Перечень имущества, составляющего ПИФ, не содержит всей информации 46

3.2.9 Полный перечень имущества, составляющего ПИФ, не составляется каждый рабочий день 46

3.2.10 Отсутствие подписи должностного лица в Справке о стоимости чистых активов 47

3.2.11 Подпись в Справке о стоимости чистых активов осуществлена не уполномоченным лицом 47

3.2.12 Правила определения стоимости активов не содержат необходимую информацию 47

3.2.13 Стоимость чистых активов не определялась каждый рабочий день 48

3.2.14 При определении стоимости чистых активов не учтены изменения в активах и обязательствах (вариант 1) 48

3.2.15 При определении стоимости чистых активов не учтены изменения в активах и обязательствах (вариант 2) 48

3.3 Нарушение требований законодательства по доверительному управлению паевыми инвестиционными фондами 49

3.3.1 Нарушение срока выплаты денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев 49

3.3.2 УК не внесла изменения в Правила доверительного управления 49

3.3.3 Необоснованная оплата расходов за счет имущества ПИФ (вариант 1) 49

3.3.4 Необоснованная оплата расходов за счет имущества ПИФ (вариант 2) 49

3.3.5 Отсутствие раздельного учета по счетам учета денежных средств по каждому ПИФ 50

3.4 Раскрытие информации, реклама, отчетность 50

3.4.1 Сайт УК не содержит необходимой информации (вариант 1) 50

3.4.2 Сайт УК не содержит необходимой информации (вариант 2) 50

3.4.3 Сайт УК содержит недостоверную информацию 50

3.4.4 Нарушение требований к раскрытию информации при публикации в СМИ (вариант 1) 51

3.4.5 Нарушение требований к раскрытию информации при публикации в СМИ (вариант 2) 51

3.4.6 Нарушение срока предоставления отчетности 51

3.4.7 Нарушение срока представления информации по внебиржевым сделкам 52

3.4.8 Нарушение контролером срока представления квартального отчета руководителю УК 52

3.5 Организация и осуществление внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ при осуществлении деятельности управляющей компании 52

3.5.1 Нарушение срока отправки сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю 52

3.5.2 Нарушение срока отправки сообщения о необычной операции 52

3.5.3 Невыявление необычных операций 53

4 Деятельность специализированного депозитария 54

4.1.1 Выдача согласия на распоряжение имуществом, противоречащее законодательству 54

4.1.2 Ведение журналов с нарушением требований к последовательному присвоению порядкового номера 54

4.1.3 Нарушение срока направления сведений в ФСФР России сведений о стоимости чистых активов 54

4.1.4 Ненаправление в ФСФР России уведомления об устранении нарушений 54

4.1.5 Журналы не содержат всей необходимой информации
(вариант 1) 55

4.1.6 Журналы не содержат всей необходимой информации
(вариант 2) 55

4.1.7 Журналы не содержат всей необходимой информации
(вариант 3) 55

5 Деятельность негосударственных пенсионных фондов 56

5.1.1 Нецелевое использование средств 56

5.1.2 Отсутствие у Фонда сайта в сети Интернет 56

5.1.3 Нарушения правил расчета рыночной стоимости активов 56

5.1.4 Неверное округление числовых показателей в отчетах Фонда 56

5.1.5 Неверное отражение данных в отчетах Фонда (вариант 1) 57

5.1.6 Неверное отражение данных в отчетах Фонда (вариант 2) 57

5.1.7 Отсутствие всех необходимых данных в отчетах Фонда (вариант 1) 57

5.1.8 Отсутствие всех необходимых данных в отчетах Фонда (вариант 2) 57

5.1.9 Отсутствие всех необходимых данных в отчетах Фонда (вариант 3) 58

5.1.10 Опубликование отчета, содержащего недостоверную информацию 58

5.1.11 Осуществление деятельности непредусмотренной Законом о НПФ 58

5.1.12 Контролер не имеет квалификационного аттестата 59

5.1.13 Не соблюдается норматив достаточности ИОУД 59

5.1.14 Нарушение сроков направления уведомления в Пенсионный Фонд Российской Федерации 59

5.1.15 Нарушение порядка передачи средств пенсионных накоплений застрахованных лиц 59

5.1.16 Нарушение порядка выплаты правопреемникам застрахованных лиц 60

5.1.17 Нарушение срока выплаты правопреемникам застрахованных лиц 60

5.1.18 Не разработана политика формирования и использования страхового резерва 60

5.1.19 Руководитель НПФ не имеет квалификационного аттестата 60

5.1.20 Нарушение порядка заполнения формы НПФ-РДУ 61

5.1.21 Нарушение мер по недопущению ущерба интересам застрахованных лиц в случае возникновения конфликта интересов 61

6 Деятельность жилищных накопительных кооператив 62

6.1 Нарушение требований, предъявляемых к уставу Кооператива 62

6.1.1 Несоответствие положений устава Кооператива требованиям законодательства (вариант 1) 62

6.1.2 Несоответствие положений устава Кооператива требованиям законодательства (вариант 2) 62

6.1.3 Несоответствие положений устава Кооператива требованиям законодательства (вариант 3) 62

6.1.4 Несоответствие положений устава Кооператива требованиям законодательства (вариант 4) 63

6.1.5 Несоответствие положений устава Кооператива требованиям законодательства (вариант 5) 63

6.1.6 Отсутствие в уставе обязательных положений (вариант 1) 63

6.1.7 Отсутствие в уставе обязательных положений (вариант 2) 63

6.1.8 Отсутствие в уставе обязательных положений (вариант 3) 63

6.1.9 Отсутствие в уставе обязательных положений (вариант 4) 64

6.1.10 Изменения и дополнения к Уставу, зарегистрированные в ФНС, не соответствуют изменениям и дополнениям, утвержденным на Общем собрании членов 64

6.2 Нарушение требований, связанных с учетом членов Кооператива 64

6.2.1 Непредставление сведений для внесения изменений в ЕГРЮЛ (вариант 1) 64

6.2.2 Непредставление сведений для внесения изменений в ЕГРЮЛ (вариант 2) 64

6.2.3 Непредставление сведений для внесения изменений в ЕГРЮЛ (вариант 3) 65

6.2.4 Число членов Кооператива менее 50 65

6.2.5 Нарушение процедуры исключения гражданина из числа членов 65

6.2.6 Нарушение процедуры включения гражданина в число членов 65

6.2.7 Реестр членов не содержит сведений обо всех членах 66

6.2.8 Реестр членов не содержит всей необходимой информации 66

6.2.9 Присвоение нескольким членам Кооператива одного ПИН-кода 66

6.2.10 Правлением не утверждена форма Реестра членов 66

6.3 Нарушение требований, предъявляемых к деятельности Кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений и к финансовой устойчивости Кооператива 67

6.3.1 Несоответствие форм участия в деятельности Кооператива требованиям законодательства (вариант 1) 67

6.3.2 Несоответствие форм участия в деятельности Кооператива требованиям законодательства (вариант 2) 67

6.3.3 Заключение Кооперативом с пайщиками соглашений, противоречащих требованиям законодательства 67

6.3.4 Нецелевое использование вступительных взносов 68

6.3.5 Нецелевое использование паевого фонда (вариант 1) 68

6.3.6 Нецелевое использование паевого фонда (вариант 2) 68

6.3.7 Нецелевое использование паевого фонда (вариант 3) 68

6.3.8 Нецелевое использование резервного фонда 69

6.3.9 Непередача жилого помещения, право собственности на которое оформлено на Кооператив, в пользование пайщику 69

6.3.10 Непривлечение независимого оценщика для определения стоимости имущества Кооператива при определении действительной стоимости пая выбывшего члена 69

6.3.11 Подписание с гражданином Индивидуального графика выплат пая до возникновения его членства в Кооперативе 69

6.3.12 Резервный фонд составляет менее 1,5 процента от размера паевого фонда 70

6.3.13 Отсутствие отдельного банковского счета для расчетов по операциям по привлечению и использованию денежных средств граждан 70

6.4 Нарушение требований к подготовке и проведению общего собрания членов Кооператива 70

6.4.1 Нарушения требований к подготовке и проведению общего собрания членов Кооператива (вариант 1) 70

6.4.2 Нарушения требований к подготовке и проведению общего собрания членов Кооператив (вариант 2) 70

6.4.3 Нарушения требований к подготовке и проведению общего собрания членов Кооператив (вариант 3) 71

6.4.4 Несоответствие сведений о членах Кооператива, содержащихся в списках, подготовленных для проведения Общего собрания членов Кооператива, и в выписках из ЕГРЮЛ 71

6.4.5 На общее собрание членов Кооператива не выносились вопросы, отнесенные к его исключительной компетенции (вариант 1) 71

6.4.6 На общее собрание членов Кооператива не выносились вопросы, отнесенные к его исключительной компетенции (вариант 2) 72

6.4.7 На общее собрание членов Кооператива не выносились вопросы, отнесенные к его исключительной компетенции (вариант 3) 72

6.4.8 На общее собрание членов Кооператива не выносились вопросы, отнесенные к его исключительной компетенции (вариант 4) 72

6.4.9 Принятие органами Кооператива положений, которые должны определяться уставом Кооператива, без внесения соответствующих изменений в устав 72

6.5 Нарушение требований, предъявляемых к отчетности Кооператива, ведению бухгалтерского учета 73

6.5.1 Достоверность информации годового отчета не подтверждена ревизором 73

6.5.2 Нарушения требований к отчетности Кооператива 73

6.5.3 Непроведение аудита ведения бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности 73

6.5.4 Заключение договора на проведение аудиторской проверки неуполномоченным лицом 73

6.5.5 Утверждение сметы расходов неуполномоченным органом 74

6.6 Иные нарушения в деятельности Кооператива 74

6.6.1 Предоставление сотрудникам ФСФР России недостоверной информации 74

6.6.2 Участие Кооператива в иных обществах 74

6.6.3 Выдача поручительства для получения ипотечного кредита 74

6.6.4 Нераскрытие информации в предусмотренных законодательством случаях 75