Акт №1 по результатам плановой проверки осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро
Скачать 0.74 Mb.
|
АКТ № 1 по результатам плановой проверки осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро с. Ловозеро «02» июня 2017 года В соответствии с частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», «Порядком осуществления полномочий органом внутреннего муниципального финансового контроля по внутреннему муниципальному финансовому контролю», утвержденным постановлением администрации Ловозерского района от 31.03.2014 № 172–ПГ, на основании приказа районного финансового отдела администрации Ловозерского района от 09.03.2017 № 09 «О проведении плановой проверки осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро» и удостоверения № 1, выданного начальником районного финансового отдела администрации Ловозерского района Котовой Н.И. (от 09.03.2017 № 210) главным специалистом районного финансового отдела администрации Ловозерского района Фаброй А.А. проведена плановая проверка осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро. Наименование контролирующего органа: Районный финансовый отдел администрации Ловозерского района. Наименование Субъекта проверки: Учреждение дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро. Предмет проверки: соблюдение требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Цель проверки – предупреждение и выявление нарушений Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в целях обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок при осуществлении закупок для муниципальных нужд муниципального образования Ловозерский район. Основание проведения проверки – часть 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее по тексту – Закон), а также План мероприятий по осуществлению финансового контроля в муниципальном образовании Ловозерский район на I квартал 2017 года. Проверяемый период: с января 2016 года по февраль 2017 года. Проверка проводилась в период: с 09 марта 2017 года по 21 апреля 2017 года. В ходе проведения проверки органом внутреннего муниципального финансового контроля в отношении предусмотренными пунктами 1 – 7 части 8 статьи 99 Закона осуществлялся контроль: 1. Проверка соблюдения требований к обоснованию закупок, предусмотренных статьей 18 Закона, и обоснованности закупок. 2. Проверка соблюдения правил нормирования в сфере закупок, предусмотренного статьей 19 Закона. 3. Обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в План-график. 4. Применение заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта. 5. Проверка соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта. 6. Проверка своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги. 7. Проверка соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки. Проверка проводилась с ведома директора Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро – Агапова Валерия Ивановича, в присутствии главного бухгалтера Отдела по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации Ловозерского района – Кокшаровой Марии Сергеевны. Юридический адрес: 184592, Мурманская область, Ловозерский район, село Ловозеро, улица Советская, дом 20. Местонахождение: 184592, Мурманская область, Ловозерский район, село Ловозеро, улица Советская, дом 20. Проверке представлены регистрационные документы Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро: Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1135108000246, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 5106000144, код причины постановки на учет (КПП) 510601001 (свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения 04.06.2013 серия 51 № 001877335 выдано Межрайонной ИФНС России № 5 по Мурманской области ТОРМ п. Ревда, 5106). Уведомлением Федеральной службы государственной статистики Территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по Мурманской области от 19.01.2016 для обработки статистической отчетности учреждению установлены коды: - ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 16277040; - ОКАТО (общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления) – 47210000001; - ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) – 47610401101; - ОКОГУ (общероссийский классификатор органов государственной власти и управления) – 4210007; - ОКФС (общероссийский классификатор форм собственности) – 14; - ОКОПФ (общероссийский классификатор организационно–правовых форм) – 75403. Сведения о видах экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) – 80.21.2 среднее (полное) общее образование. Учреждение дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро действует на основании Устава Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро (УДО ДШИ Ловозеро), принятого общим собранием трудового коллектива учреждения протокол № 1 от 22.10.2015, утвержденного постановлением Администрации Ловозерского района от «12» ноября 2015 года № 463–ПГ, в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Мурманской области в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись ОГРН 1135108000246 ГРН 2155190249113 «03» декабря 2015 года (далее по тексту – Устав). Учреждение дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро (далее по тексту – УДО ДШИ Ловозеро) создано в целях предоставления дополнительного образования детям и осуществления эстетическо-воспитательных, просветительских функций, создания благоприятных условий для развития и реализации творческих способностей детей и молодежи, их профессионального самоопределения. УДО ДШИ Ловозеро является некоммерческим образовательным учреждением дополнительного образования детей, осуществляет образовательную деятельность по дополнительным общеобразовательным программам в области искусств (пункт 1.1. Устава). Учредителем УДО ДШИ Ловозеро является муниципальное образование Ловозерский район в лице администрации Ловозерского района (далее по тексту – Учредитель). Полномочия и функции Учредителя переданы администрацией Ловозерского района Отделу по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации Ловозерского района (пункт 1.2. Устава). На основании постановления Администрации Ловозерского района от 01 октября 2013 года № 620-ПГ «О передаче функций и полномочий учредителя муниципальных бюджетных учреждений культуры муниципального образования Ловозерский район» функции и полномочия учредителя муниципальных бюджетных учреждений культуры муниципального образования Ловозерский район в рамках установленной компетенции переданы Отделу по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации Ловозерского района. В соответствии с пунктами 1.3.1. – 1.3.3. Устава организационно-правовая форма УДО ДШИ Ловозеро – муниципальное бюджетное образовательное учреждение, тип – учреждение дополнительного образования, вид – детская школа искусств. Право на ведение образовательной деятельности и льготы, установленные законодательством Российской Федерации, возникают у УДО ДШИ Ловозеро с момента выдачи УДО ДШИ Ловозеро лицензии на осуществление образовательной деятельности (пункт 1.4. Устава). Право на ведение образовательной деятельности в проверяемом периоде подтверждается следующими документами: Лицензия на осуществление образовательной деятельности от «29» декабря 2015 года регистрационный номер 133-15, серия 51ЛО1 № 0000364, выданная Министерством образования и науки Мурманской области. Настоящая лицензия предоставлена на срок: бессрочно. Приложение № 1 к лицензии на осуществление образовательной деятельности от «29» декабря 2015 года регистрационный номер 133-15, серия 51ПО1 № 0000699. На основании сведений отраженных в Приложении № 1 к лицензии на осуществление образовательной деятельности от «29» декабря 2015 года регистрационный номер 133-15, серия 51ПО1 № 0000699 УДО ДШИ Ловозеро осуществляет вид образования – дополнительное образование, подвид дополнительного образования – дополнительное образование детей и взрослых. Следовательно, УДО ДШИ Ловозеро вправе реализовывать образовательные программы при наличии условий для реализации данных программ. УДО ДШИ Ловозеро является юридическим лицом со дня ее государственной регистрации в порядке, предусмотренном действующим законодательством, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, лицевые счета, открытые в соответствии с действующим законодательством, печать со своим полным наименованием, штамп, бланки. УДО ДШИ Ловозеро имеет право передавать ведение бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии. УДО ДШИ Ловозеро от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и неимущественные права, исполняет обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 1.5. Устава). Основной целью УДО ДШИ Ловозеро является предоставление дополнительного образования детям и осуществление эстетическо-воспитательных, просветительских функций, создание благоприятных условий для развития и реализации творческих способностей детей и молодежи, их профессионального самоопределения (пункт 2.2. Устава). Предметом деятельности УДО ДШИ Ловозеро является образовательная и иная деятельность, направленная на достижение целей создания УДО ДШИ Ловозеро (пункт 2.3. Устава). УДО ДШИ Ловозеро осуществляет следующие основные виды деятельности. Образовательная деятельность (пункт 2.3.1. Устава): - реализация дополнительных предпрофессиональных общеобразовательных программ в области искусств; - реализация дополнительных общеразвивающих программ в области искусств; - реализация дополнительных образовательных программ художественно-эстетической направленности. Финансово-хозяйственная деятельность (пункт 2.3.2. Устава). Основными задачами деятельности УДО ДШИ Ловозеро являются (пункт 2.4. Устава): - формирование и развитие творческих способностей учащихся; - удовлетворение индивидуальных потребности учащихся в художественно-эстетическом, нравственном и интеллектуальном развитии; - создание и обеспечение необходимых условий для личностного развития, профессионального самоопределения и творческого труда детей в возрасте от 6 до 18 лет; - формирование общей культуры учащихся; - социализация и адаптация учащихся к жизни в обществе; - выявление, развитие и поддержка талантливых учащихся; - профессиональная ориентация учащихся; - организация содержательного досуга детей и молодежи, организация концертной деятельности. УДО ДШИ Ловозеро осуществляет деятельность, связанную с выполнением работ, оказанием услуг, относящихся к ее основным видам деятельности в соответствии с муниципальным заданием, которое формируются и утверждаются Учредителем. УДО ДШИ Ловозеро не вправе отказаться от выполнения муниципального задания (пункт 2.5. Устава). Согласно пункту 2.6. Устава УДО ДШИ Ловозеро вправе осуществлять виды деятельности, в том числе приносящие доход, не относящиеся к основным видам деятельности УДО ДШИ Ловозеро, для достижения целей, ради которых она создана, и соответствующие указанным целям, при условии, что такая деятельность указана в его учредительных документах. Директор УДО ДШИ Ловозеро в пределах своей компетенции организует и несет полную ответственность за результаты работы, руководит организационной, методической и административно-хозяйственной деятельностью. Директор УДО ДШИ Ловозеро обязан отвечать за нарушение договорных, кредитных, расчетных обязательств, правил хозяйствования, установленных действующим законодательством, обеспечивать рациональное использование оборудования, инвентаря и материалов (пункты 5.7. и 5.9. Устава). Имущество УДО ДШИ Ловозеро закрепляется за ней на праве оперативного управления в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Собственником имущества УДО ДШИ Ловозеро является муниципальное образование Ловозерский район. Полномочия собственника имущества УДО ДШИ Ловозеро выполняет администрация Ловозерского района (пункт 6.1. Устава). Источниками формирования имущества УДО ДШИ Ловозеро являются (пункт 6.4. Устава): - бюджетные поступления в виде субсидий на выполнение муниципального задания; - добровольные взносы (пожертвования), безвозмездные перечисления от физических и юридических лиц. УДО ДШИ Ловозеро использует бюджетные средства в соответствии с муниципальным заданием, которое формирует и утверждает Учредитель в соответствии с предусмотренными Уставом УДО ДШИ Ловозеро основными видами деятельности. УДО ДШИ Ловозеро не вправе отказаться от выполнения муниципального задания. Порядок формирования муниципального задания и порядок финансового обеспечения выполнения этого задания определяются Учредителем. Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания осуществляется в виде субсидий из бюджета Учредителя, с учетом расходов на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закрепленных за УДО ДШИ Ловозеро Учредителем или приобретенных за счет средств, выделенных ей Учредителем на приобретение такого имущества, расходов на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по которым признается соответствующее имущество, в том числе земельные участки (пункт 6.5. Устава). В соответствии с пунктом 6.9. Устава УДО ДШИ Ловозеро вправе осуществлять приносящую доходы деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана, и соответствующую этим целям. Доходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет этих доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения. Бухгалтерское обслуживание финансово-хозяйственной деятельности УДО ДШИ Ловозеро в проверяемом периоде, осуществлял Отдел по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации Ловозерского района на основании договоров на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию: - Договор № 2 на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию от «30» декабря 2015 года; - Договор № 2 на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию от «09» января 2017 года. Право первой подписи всех финансовых документов в проверяемом периоде было предоставлено: - директору УДО ДШИ Ловозеро – Агапову Валерию Ивановичу с 20 мая 2013 года и по настоящее время (на основании приказа Отдела по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации муниципального образования Ловозерский район Мурманской области от 20.05.2013 № 49-ЛС «О назначении директора МБОУ ДОД «ДШИ» с. Ловозеро»); - исполняющей обязанности директора УДО ДШИ Ловозеро – Золотарской Ренате Вячеславовне документоведу УДО ДШИ Ловозеро на время очередного отпуска директора с 01.06.2016 (на основании приказа директора УДО ДШИ Ловозеро от 31.05.2016 № 27 ЛС «О возложении обязанностей директора»). Право второй подписи всех денежных документов (кассовых, банковских документов и других обязательств) в проверяемом периоде было предоставлено: - главному бухгалтеру Отдела по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации Ловозерского района – Кокшаровой Марии Сергеевне с 14 июля 2011 года и по настоящее время (на основании приказа Отдела культуры администрации муниципального образования Ловозерский район от 14.07.2011 № 59-ЛС); - исполняющей обязанности главного бухгалтера – Обуховой Нине Васильевне ведущему бухгалтеру Отдела по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации Ловозерского района на период отсутствия основного работника (больничный лист) с 18.04.2016 (на основании приказа Отдела по культуре Ловозерского района от 18.04.2016 № 42-ЛС); - исполняющей обязанности главного бухгалтера – Максимовой Людмиле Владимировне экономисту II категории Отдела по культуре, делам молодежи и связям с общественностью администрации Ловозерского района на период отсутствия основного работника (очередной отпуск) с 26.07.2016 по 11.09.2016 (на основании приказа Отдела по культуре Ловозерского района от 14.06.2016 № 81-ЛС), а также на период отсутствия основного работника с 21.11.2016 по 22.11.2016 (на основании приказа Отдела по культуре Ловозерского района от 21.11.2016 № 131-ЛС). В соответствии с пунктом 3.3. Договора на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию правом подписания электронной цифровой подписью электронных платежных документов, от имени и с согласия Заказчика на основании доверенности наделены: начальник Отдела по культуре Ловозерского района, главный бухгалтер. Для проведения проверки представлены следующие документы: 1. Учредительные и регистрационные документы учреждения. 2. Контракты и договоры, заключенные в проверяемом периоде, дополнительные соглашения к ним (при наличии). 3. Бухгалтерские документы за период с 01.01.2016 по 28.02.2017: - Журнал операций с безналичными денежными средствами № 2 (КФО 2, 4, 5); - Журнал операций расчетов с подотчетными лицами № 3 (КФО 2, 4, 5); - Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками № 4 (КФО 2, 4, 5); - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов № 7 (КФО 2, 4, 5); - регистры учета по счету 302 «Расчеты по принятым обязательствам» Оборотно-сальдовая ведомость по расчетам с контрагентами (по счету бухгалтерского учета: 302.00); - регистры учета по счету 208 «Расчеты с подотчетными лицами» Оборотная ведомость по расчетам с подотчетными лицами (по счету бухгалтерского учета: 208.00). 4. Документы, подтверждающие исполнение договоров: - счета-фактуры; - товарные накладные; - акты приемки-передачи (акты выполненных работ, оказанных услуг); - платежные документы, подтверждающие оплату по договорам. 5. Муниципальное задание № 1 на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов. Отчет о выполнении муниципального задания № 1 на 2016 год от «15» января 2017 года. 6. Муниципальное задание № 1 на 2017 год. 7. План финансово-хозяйственной деятельности на 2016 год Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро (с изменениями в новой редакции). 8. План финансово-хозяйственной деятельности на 2017 год Учреждения дополнительного образования Детская школа искусств Ловозеро (с изменениями в новой редакции). 9. Соглашения, о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и дополнительные соглашения к ним за 2016 год и 2017 год. 10. Соглашения, о порядке и условиях предоставления из бюджета муниципального образования Ловозерского района муниципальному бюджетному (автономному) учреждению субсидии на иные цели и дополнительные соглашения к ним за 2016 год и 2017 год. 11. Формы годового бухгалтерского отчета «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» на 01 января 2017 года (Форма по ОКУД 0503737) по видам финансового обеспечения (деятельности) КФО (4), КФО (5), КФО (2). 12. Отчеты об использовании средств целевых субсидий из местного бюджета в рамках реализации муниципальных программ. 13. Приказ о назначении должностного лица, ответственного за осуществление закупок (контрактного управляющего). 14. Удостоверение о повышении квалификации 14 0083761, выданное Агапову Валерию Ивановичу, который успешно освоил дополнительную профессиональную образовательную программу в объеме 144 академических часов и прошел итоговую аттестацию по программе повышения квалификации: «Контрактная система в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (регистрационный номер 2910-1-КС/К-2014 от «20» июня 2014 года). В соответствии с пунктом 7 статьи 3 Закона УДО ДШИ Ловозеро является заказчиком. По итогам анализа информации, размещенной на официальном сайте, в проверяемом периоде, а также по итогам рассмотрения и анализа представленных документов |
Похожие:
 | Детская школа искусств п. Балезино создана в 1962 году. Наименование Школы при создании: Детская музыкальная школа п. Балезино |  | Положение о порядке заполнения и выдачи справки об обучении в Муниципальном бюджетном учреждении дополнительного образования «Детская... |
| С 01. 01. 2016 вступили в силу положения главы 2 Федерального закона от 05. 04. 2013 №44-фз о контрактной системе в сфере закупок... | | Обоснования закупок товаров, работ, услуг при формировании плана-графика утверждены постановлением Правительства Российской Федерации... |
| Об утверждении Правил формирования, утверждения и ведения плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных... | | «Предоставление дополнительного образования детей, Детская музыкальная школа, Детские школы искусств, Детская художественная школа,... |
| Служба проверок соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе... | | В соответствии с Федеральным законом "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных... |
| Мурманской области, осуществляющих закупки в соответствии с положениями Федерального закона от 05. 04. 2013 №44-фз «О контрактной... | | Педагогическим советоммуниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей школа искусств «Детская... |