Подготовка отчетности за полугодие 2017 года: все изменения в расчете налога на прибыль, НДС, страховых взносов и НДФЛ. Новые ПБУ
(зачет часов ИПБ)
ДАТА: 26-27 июня 2017 г.
СТОИМОСТЬ: 22 000 руб.
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: Бизнес-центр «Я21»: г. Москва, ул. Яблочкова, д. 21, корп. 3. Бизнес-центр находится в 2 минутах ходьбы от станций метро «Тимирязевская».
ТЕЛЕФОНЫ: (495) 748-03-16, (495) 601-88-32
СЕМИНАР ВЕДЕТ: МИТЮКОВА ЭЛЬВИРА САЙФУЛЛОВНА, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса», аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России. Написала более 100 книг и публикаций. Среди них: «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Антикризис: продажи и продвижение, комплексные решения», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством» и др.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
I ДЕНЬ:
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:
- Изменения главы 25 НК РФ на 2017-2018 г.: новый учет резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;
- Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.
- Новая форма декларации по налогу на прибыль.
НДС:
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;
- Новая формы декларации по НДС и счетов-фактур. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
- НДС с авансов: правила 2017-2018 г., переходный период, спорные ситуации;
- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц;
- НДС при экспортно-импортных операциях с 2016 г. – отмена раздельного учета;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
- НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;
- НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара).
НОВЫЕ ПБУ С 2018 Г.: ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ. ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ ОТРАЖЕНИЯ:
- Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;
- Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. ПБУ «Учет запасов» «НМА» и справедливая стоимость активов;
- Изменились правила ПБУ «Бухгалтерская отчетность организации», «Доходы организации», «Расходы организации»;
- Новое ПБУ «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
- Новое ПБУ «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают;
- Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.
II ДЕНЬ:
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ:
- Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2017 г. Какую отчетность надо сдавать в налоговую инспекцию, а какую по-прежнему в Пенсионный фонд. Порядок заполнения отчетности за полугодие 2017 г.;
- Проверки страховых взносов: налоговая инспекция + Пенсионный фонд, ФСС России. Досудебный порядок регулирования споров по результатам налоговых проверок страховых взносов;
- Новые ставки по взносам (по вредным видам деятельности), для УСН. Увеличение нагрузки по страховым взносам с 2020 г. Предельная величина страховых взносов;
- Дополнительное обложение страховыми взносами командировочных и иных выплат. Льготы;
- Возможность снижения взносов в ФСС или их увеличения в зависимости от проведения специальной оценки условий труда.
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ:
- НДФЛ 2016-2017: изменения в расчете, новые сроки уплаты и поквартальная отчетность;
- Реформа НДФЛ 2017-2019 г.: регрессивные ставки, изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ;
- Спорные вопросы заполнения отчетности по НДФЛ. Новые виды вычетов и льгот по НДФЛ в 2017 г.
ЗАЩИТА РАСХОДОВ ПО ЗАРПЛАТЕ И ИНЫМ ВЫПЛАТАМ СОТРУДНИКАМ:
- Комментарий к изменениям законодательства на 2016 - 2017 г. и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Зарплата «авансом», новые сроки выдачи, премии;
- Обязательные профстандарты с июля 2016 г. Что написать в должностной инструкции работнику. Профстандарт для бухгалтеров. Должностные обязанности и ответственность бухгалтеров.
- Специальная оценка условий труда. Новые расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новые требования по проведению предупредительных мероприятий по производственному травматизму;
- Все о суммированном учете рабочего времени, новые правила. Порядок выдачи зарплаты, выплаты в неденежной форме, с использованием пластиковых карт, депонирование заработной платы, ответственность за ее задержку;
- Гражданско-правовой договор: основные ошибки оформления, отличия от трудового договора. Запрет заемного труда с 2016 г.;
- Изменения в трудовом праве, в т.ч. порядок заключения срочных договоров и трудовых договоров с дистанционными работниками, трудовые отношения с директорами и главбухами.
АНАЛИЗ СПОРОВ С РАБОТНИКАМИ ПРИ УВОЛЬНЕНИЯХ И СНИЖЕНИИ ЗАРПЛАТ:
- Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Выплаты при увольнении. Как оформить взаимоотношения, если работник согласен вернуться на предприятие в будущем;
- Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу. Вводим сокращенный рабочий день, световой режим работы, сокращенную рабочую неделю;
- Схемы легализации зарплаты: как работать по закону и с минимальными потерями для предприятия.
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРПЛАТЫ, ПРЕМИЙ, ОТПУСКОВ, КОМАНДИРОВОЧНЫХ ВЫПЛАТ:
- Изменения в исчислении отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учете времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей и учебные отпуска;
- Командировки по-новому: изменения 2016-2017 г., документальное оформление, учет и налогообложение командировочных расходов. Разница между командировками и компенсацией за разъездной характер работы у водителей;
- Выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, при ненормированном рабочем дне;
- Оплата труда при совмещении профессий, обучения или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных.
ЕСЛИ РАБОТНИК – ИНОСТРАНЕЦ:
- Новые правила приема на работу иностранцев и иногородних работников: кому надо оформлять патенты и как не допустить штрафа в 800 000 руб. Отношения с беженцами;
- Правила приема на работу, выплаты социальных пособий, налогообложения и пенсионного обеспечения для граждан Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины.
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ:
- Новое в расчете и оплате больничных и декретных, оформлении больничных листов. «Пилотные проекты» ФСС;
- Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;
- Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;
- Доплаты по больничным за счет работодателя;
- Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных - что следует знать бухгалтеру и кадровику;
- Пособия на детей. Индексация пособий. |
