Положения об осуществлении

Скачать 86.52 Kb.

Название	Положения об осуществлении
Тип	Документы

blankidoc.ru > Договоры > Документы

Приложение №5

Положения об осуществлении

ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA)


Форма самосертификации для Депонентов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях FATCA^¹ (Foreign Account Tax Compliance Act)^² ^³

Уважаемый Депонент!

Вам необходимо заполнить все пункты формы по порядку, если только в комментариях к пунктам не указано иное.

1	Фамилия, имя и (если имеется) отчество
2	Счет депо^⁴
3	Являетесь ли Вы гражданином США (в том числе в случае наличия двух и более гражданств)? Если ответ «Да», перейдите к пункту 9		□да □нет
4	Имеете ли Вы разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I 551 «Green Card»))? Если ответ «Да», перейдите к пункту 9		□да □нет
5	Соответствуете ли Вы критерию «Долгосрочного пребывания» на территории США, смотрите Приложение. Если ответ «Да», перейдите к пункту 5.1		□да □нет
5.1	Укажите, если у Вас помимо гражданства Российской Федерации есть гражданство какого-либо иностранного государства (кроме гражданства государства – члена Таможенного союза). □да, укажите название иностранного государства _________________________^⁵ □ нет □не применимо, я не являюсь гражданином Российской Федерации Перейдите к пункту 9
6	Является ли местом Вашего рождения территория США и Вы отказались от гражданства США? Если ответ «Да», предоставьте копию свидетельства, подтверждающего отказ от гражданства (Certificate of Loss of Nationality)		□да □нет
7	Есть ли у Вас адрес проживания и/или почтовый адрес в США?^⁶		□да □нет
8	Есть ли у Вас номер контактного телефона и/или факса на территории США?⁶		□да □нет
9	Являетесь ли Вы налоговым резидентом США (смотрите Приложение)?: □нет, я не являюсь налоговым резидентом США □да, я являюсь налоговым резидентом США Если «Да», то укажите следующую информацию: 1. SSN/ITIN4^⁷ □ SSN ____________________________________________ (номер) □ ITIN ____________________________________________ (номер) 2. Фамилию, имя и (если имеется) отчество на английском языке в соответствии с документами, удостоверяющими личность, выданными официальными органами США _______________________________________________
10	Подтверждение и подпись: Я подтверждаю, что информация, указанная в настоящей форме, является достоверной. Я понимаю, что я несу ответственность за предоставление ложных и заведомо недостоверных сведений о себе в соответствии с применимым законодательством. В случае изменения идентификационных сведений, представленных в рамках данной формы, я предоставлю обновленную информацию ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий не позднее 30 дней с момента изменения сведений. В случае утвердительного ответа на вопросы 3, 4, 5 и/или 9 я даю согласие ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий на предоставление Компанией Налоговой Службе США данных обо мне, необходимых для заполнения установленных Налоговой Службой США форм отчетности.


		Дата
(подпись) (Дата в формате ДДММГГГГ)

Служебная часть вопросника (заполняется работником Компании^⁸)

Депонент________________________________________________________________________

(ФИО)

__________________________ Счет депо

Подлежит ли Депонент контролю по FATCA:
□ДА, Депонент является налоговым резидентом США (ответ «да» на вопросы 3, 4, 5, и/или 9), уточните:

□1. Депонент является гражданином США (ответ «да» на вопрос 3)

□2. Депонент имеет разрешение на постоянное место пребывание (отчет «да» на вопрос 4)

□3. Депонент соответствует критерию «Долгосрочного пребывания» (отчет «да» на вопрос 5),

Перенесите данные об ответе на вопрос 5.1:

□Депонент является гражданином Российской Федерации и имеет также гражданство какого-либо иностранного государства (кроме

иностранных государств – членов Таможенного Союза)

□Депонент является гражданином Российской Федерации и не имеет гражданство иностранного государства (кроме иностранных

государств – членов Таможенного Союза)

□Депонент не является гражданином Российская Федерации.

□ДА, Депонент не предоставил (вовремя) свои сведения для целей FATCA

□НЕТ

Сотрудник Компании	Должность	ФИО	Подпись	Дата
Сотрудник Компании

Приложение 1 к приложению №5

Положения об осуществлении

ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA)

Уважаемый Депонент!

Для целей корректного заполнения отдельных полей данной формы просим Вас проанализировать

дополнительную информацию.
1. Общая информация о законодательстве FATCA
FATCA - закон США (далее – Закон), установленный Главой 4 Налогового Кодекса США (далее НК США) и Инструкцией Казначейства США по исполнению требований Главы 4 НК США, который обязывает все неамериканские финансовые институты идентифицировать клиентов и передавать информацию по их счетам в налоговую службу США (Internal Revenue Service, IRS, далее – НС США).
В случае неисполнения требований закона FATCA со стороны Компании или Депонента Компании, предусмотрено применение мер воздействия.
В случае возникновения у Вас вопросов относительно действия закона и его применения, просим Вас обратиться к веб-сайту Налоговой Службы США (http://www.irs.gov).
2. Определение налогового резидента США
В соответствии с условиями Закона, физические лица признаются налоговыми резидентами США, если

выполняется одно из следующих условий:

Физическое лицо является гражданином США;
Физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 (Green Card));
Физическое лицо соответствует критериям «Долгосрочного пребывания».

3. Критерии «Долгосрочного пребывания» на территории США
Физическое лицо признается налоговым резидентом США, если оно находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году, а также двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент:

коэффициент для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в текущем году);
коэффициент предшествующего года равен 1/3 и
коэффициент позапрошлого года 1/6.

Пример: Вы провели на территории США в 2013 г. 130 дней, в 2012 г. – 120 дней, в 2011 г. – 120 дней.

Таким образом, подсчет будет произведен следующим образом: (130 + 120*1/3 + 120*1/6)=190. Поскольку общее количество дней превышает в сумме 183, и в текущем году Вы провели более в США 31 день, то в 2013 г. Вы будете признаны налоговым резидентом США.
Обращаем Ваше внимание на то, что Резидентами США не признаются учителя, студенты, стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз F, J, M или Q.

1 «FATCA» – (Foreign Account Tax Compliance Act) – Закон США «О налогообложении иностранных счетов».

2 Данная форма предназначена для идентификации физического лица для целей FATCA и составлена в соответствии с §1.1471- 3(с)(6)(v) U.S. Treasury Regulations (Инструкции Казначейства США). ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий оставляет за собой право запросить дополнительную информацию по форме W-9/W-8 BEN, утвержденной IRS или по форме ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий.

3 Лицо, пользующееся услугами Депозитария на основании Депозитарного договора или другого договора, заключенного с Депозитарием в рамках осуществления последним Депозитарной деятельности (далее - Депонент) согласно с тем, что конфиденциальная информация о нем и его счете депо, включая операции по счету депо, а также информация, содержащаяся в зарегистрированных в Депозитарии Анкете Депонента, Поручениях депо, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, применимым правом, а также в соответствии с Законом США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее – FATCA) будет передаваться уполномоченному органу/ лицу по FATCA без дополнительного согласия Депонента на основании данных системы депозитарного учета Депозитария. Депонент несет ответственность за достоверность предоставляемой Депозитарию информации и своевременное обновление анкетных данных.

4 В случае первичной подачи документов, заполняется работником Компании.

5 В случае положительного ответа необходимо предоставить копию паспорта гражданина иностранного государства.

6 Если ответ на вопрос 7 и 8 «Нет», перейдите к пункту 10, если ответ на вопрос 7 и/или 8 «Да», перейдите к пункту 9.

7 «SSN» - (Social Security Number) – Номер социального страхования гражданина США. Если Вам не присвоен номер социального страхования, пожалуйста, укажите «ITIN» - (Individual Taxpayer Identification Number) - Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика США.

8 Компания – Закрытое акционерное общество ВТБ Специализированный депозитарий

	Регламент взаимодействия структурных подразделений сгту и его филиалов... Сгту проф. Ловцову Н. И. об утверждении Регламента взаимодействия структурных подразделений сгту и его филиалов при осуществлении...		Правила осуществления процедур приема к исполнению, исполнения, отзыва,... Общие положения
	Стандарт обслуживания клиентов отдела продаж электроэнергии населению... Специфика взаимодействия с клиентами при осуществлении сбытовой деятельности		Староалександровский сельсовет Об утверждении Положения «Об организации и осуществлении первичного воинского учета граждан на территории муниципального образования...
	I. Общие положения В соответствии со статьей 26. 1 Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении...		I. Общие положения В соответствии со статьей 26. 1 Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении...
	I. Общие положения Административный регламент определяет последовательность административных процедур должностных лиц Комитета, порядок взаимодействия...		Общие положения о стажировке Будущие специалисты должны иметь возможность непосредственно применить свои умения на практике, определить свое профессиональное...
	Книга учета бланков строгой отчетности В целях реализации Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения...		По применению бланков строгой отчетности по формам Положения «Об осуществлении наличных денежных расчетов и/или расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой...

Положения об осуществлении

Похожие: