МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени Г.В. ПЛЕХАНОВА»
САРАТОВСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (филиал)
КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель руководителя по
учебно-воспитательной работе
_____________ Е. А. Макарова
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
по МДК 02.01
ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ
для специальности 38.02.06 Финансы
Курс 3, семестр 5, очная форма обучения
Группы 31Ф и 32Ф
Составитель: М.В. Ильина
Рассмотрены на заседании П(Ц)МК
укрупненной группы специальностей
«Экономика и управление»
«14» октября 2016 года, протокол №3
Председатель П(Ц)МК ________ Т.Л. Ермак
Саратов, 2016
Понятие налога и сбора, его признаки, функции налога и основные элементы.
Классификация налогов и сборов.
Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Механизм исчисления НДС в бюджет.
Элементы НДС: налогоплательщики, порядок исчисления налоговой базы, налоговые ставки, льготы.
Порядок исчисления и уплаты НДС.
Бухгалтерский учет НДС.
Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.
Порядок оформления платежных документов на перечисление НДС в бюджетную систему Российской Федерации.
Экономическая сущность акцизов. Подакцизные товары. Элементы акцизов: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты.
Бухгалтерский учет акцизов.
Порядок оформления платежных документов на перечисление акцизов в бюджетную систему РФ.
Экономическая сущность налога на прибыль. Понятие налогооблагаемой прибыли. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения.
Элементы налога на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые льготы.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Бухгалтерский учет налога на прибыль.
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.
Порядок оформления платежных документов на перечисление налога на прибыль в бюджет.
Экономическая сущность налога на доходы физических лиц. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговый базы, налоговые ставки, налоговые льготы.
Вычеты по НДФЛ и их характеристика.
Порядок исчисления и уплаты НДФЛ.
Понятие налоговых агентов. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.
Бухгалтерский учет НДФЛ.
Порядок оформления платежных документов на перечисления НДФЛ в бюджет.
Экономическая сущность налога добычу полезных ископаемых. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые льготы.
Порядок исчисления и уплаты НДПИ.
Экономическая сущность сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты.
Экономическая сущность водного налога. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые льготы.
Порядок исчисления и уплаты водного налога.
Бухгалтерский учет водного налога.
Порядок оформления платежных документов на перечисления водного налога в бюджет.
Экономическая сущность государственной пошлины. Органы и лица, взимающие государственную пошлину. Понятие юридически значимого действия. Элементы государственной пошлины: плательщики, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
Учет пошлины. Особенности исчисления и уплаты госпошлины в судах и при совершении нотариальных действий.
Экономическая сущность налога на имущество организаций. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Бухгалтерский учет налога на имущество организаций.
Особенности исчисления и уплаты налога имущество организаций. Порядок оформления налоговой декларации.
Экономическая сущность транспортного налога. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
Учет транспортного налога. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога при приобретении права собственности на транспортное средство, снятии с учета транспортного средства, смене двигателя.
Порядок оформления налоговой декларации по транспортному налогу.
Экономическая сущность налога на игорный бизнес. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
Порядок оформления налоговой декларации по налогу на игорный бизнес.
Экономическая сущность налога на имущество физических лиц. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
Экономическая сущность земельного налога. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения (понятие кадастровой стоимости земли), налоговая база, налоговые ставки.
Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
Сущность специальных налоговых режимов.
Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Элементы УСН: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки,
Условия для применения УСН.
Порядок исчисления и уплаты единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.
Порядок оформления платежных документов на перечисления единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.
Экономическая сущность единого налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода.
Виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
Порядок расчета сумм единого налога на вмененный доход.
Порядок оформления налоговой декларации. Порядок оформления платежных документов на перечисления единого налога на вмененный налог в бюджет.
Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя.
Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
Порядок оформления налоговой декларации по ЕСХН. Порядок оформления платежных документов на перечисления ЕСХН в бюджет.
Экономическая сущность специального режима в виде налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, НДС при выполнении соглашений.
Страховые взносы во внебюджетные фонды. Доходы, на которые начисляются страховые взносы. Льготы при начислении страховых взносов. Ставки страховых взносов во внебюджетные фонды. Определение сумм страховых взносов, причитающихся к уплате.
Законодательно-нормативное регулирование учета расчетов с внебюджетными фондами.
Экономическая сущность страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, порядок расчета.
Экономическая сущность страховых взносов на социальное обеспечение, порядок расчета.
Экономическая сущность страховых взносов на обязательное медицинское страхование, порядок расчета.
Отражение страховых взносов в бухгалтерском учете.
Отчетность по страховым взносам во внебюджетные фонды.
Сущность и этапы налогового планирования.
Налоговая нагрузка и способы ее оценки.
|
