6. Отчетность по рискам.
6.1. Документы СУР деятельности по ведению реестра.
Разработка документов СУР организации должна осуществляется на основе требований Руководства и не противоречить ему. В таблице 5 представлен рекомендуемый перечень документации СУР и ее назначение.
Таблица 5. Перечень документов СУР
-
Документ
|
Назначение документа
|
Основные принципы организации, реализации, и контроля процессов управления рисками
|
Документ определяет цели и задачи управления рисками, принципы и требования к функционированию системы управления рисками, организационную структуру управления рисками, принципы финансирования системы мер управления рисками; ключевые индикаторы риска
|
Регламент деятельности подразделения и/или должностного лица по управлению рисками деятельности по ведению реестра
|
Документ, регламентирующий сферы деятельности подразделения и или должностного лица, включая:
разработку и/или апробацию методики оценки и проведение оценки риска;
определение основных групп рисков в деятельности организации;
ведение информационной базы по рискам;
заполнение Матрицы рисков организации;
подготовку отчетности по системе мер управление рисками;
выполнение плана мероприятий по управлению рисками;
контроль организации работы по снижению степени разных видов рисков.
проведение проверок соблюдения требований в управлении рисками со стороны подразделений организации и т.д.
|
Методика оценки уровня рисков деятельности по ведению реестра
|
Описание подходов и методик проведения процедур идентификации, оценки рисков, разработки мероприятий по управлению рисками.
|
Отчетные формы по управлению рисками
|
Формы предоставления информации о рисках от подразделений, а также формы отчетности по рискам для заинтересованных сторон.
|
Годовой план мероприятий по системе мер снижения рисков
|
Содержит наименование мероприятия, целевые показатели, ответственное лицо и подразделение, ответственное за выполнение мероприятия; срок исполнения и/или периодичность и т.д. (Приложение 3).
|
Целевые показатели ограничения рисков
|
Запланированный уровень допустимых значений реализации операционных рисков (Приложение 4)
|
Помимо перечисленных в таблице 5 документов, организации следует разработать Регламент по управлению рисками, содержащий описание распределения полномочий, порядка сбора информации, ведения информационной базы, предоставления отчетности, ответственных по проведению процедур в рамках системы управления рисками.
6.2. Протоколы и отчеты
Отчетность СУР должна обеспечивать решение задач управления рисками и предназначена для полноценного и прозрачного обмена информацией о рисках и информирования о них должностных лиц организации.
В таблице 6 представлен рекомендуемый перечень отчетных документов и их назначение.
Таблица 6. Отчетные документы СУР
-
Отчетный документ
|
Заполняет
|
Назначение документа
|
Классификатор рисков
|
Руководитель подразделения управления рисками
|
Перечень рисков с ключевой информацией по ним, который далее могут быть конкретизированы посредством детализации информации об объектах, подверженных данным рискам, субъектах влияния рисков, сроках, нормативных актах, проектах, контрагентах и другой релевантной информацией, дающей полное понимание рассматриваемой рисковой области
| Паспорт риска |
Подразделения (руководители подразделений) совместно с Руководитель подразделения управления рисками (при необходимости)
|
Документ, описывающий всю необходимую информацию по риску (Приложение 2).
| Матрица рисков |
Руководитель подразделения управления рисками
|
Текстовое описание и оценка ограниченного числа рисков организации, образующее прямоугольную таблицу.
| Ежеквартальный отчет выполнения Плана мероприятий СУР |
Руководитель подразделения управления рисками
|
Отчет содержит результаты выполнения мероприятия, достижения целевых показателей. В случае невыполнения пПлана мероприятий СУР, должны быть даны пояснения о причинах.
|
|
