Руководствуясь Федеральным законом от 6 декабря 2011 года №402-фз «О бухгалтерском учете», Налоговом кодексе рф, Постановлением Правительства РФ от 13 октября

Приложение к приказу № 1/2

от 12 января 2015 года
УТВЕРЖДАЮ

Ректор ПГНИУ,

____________ И.Ю. Макарихин

« ____» ___________ 2015 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

о служебных командировках

работников Университета
1. Общие положения

1. 
   Настоящее Положение о служебных командировках работников Университета (далее - Положение) разработано на основании Трудового кодекса Российской Федерации, Постановления Правительства Российской Федерации № 749 от 13.10.2008 г. «Об особенностях направления работников в служебные командировки» (с изменениями и дополнениями), Устава ПГНИУ, Коллективного договора ПГНИУ.
   
2. 
   Настоящее Положение является локальным нормативным актом федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Пермский государственный национальный исследовательский университет» (далее – Университет), регламентирующим порядок направления работников Университета в служебные командировки, как на территории Российской Федерации, так и на территории иностранных государств (далее - командировки) и порядок компенсации понесенных ими расходов в соответствии с законодательством Российской Федерации.
   
3. 
   Положение распространяется на лиц, состоящих в трудовых отношениях с Университетом (далее – работники).
   
4. 
   Понятия, применяемые в настоящем Положении:
   

Служебная командировка (далее - командировка) – поездка работника на основании решения работодателя (далее - ректора) на определенный срок для выполнения служебного задания вне места постоянной работы, в том числе на обучение (подготовку, переподготовку или повышение квалификации).

Поездка работника на основании решения Ректора (проректора) в обособленное подразделение ПГНИУ, находящееся вне места постоянной работы, и поездка из обособленного подразделения ПГНИУ, находящегося вне места постоянной работы, в ПГНИУ также признается командировкой.

Место постоянной работы – место расположения Университета или обособленного структурного подразделения Университета (место работы, обусловленное трудовым договором).

Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, командировками не признаются.

Командированный работник – работник, направляемый для выполнения служебного задания, в том числе для обучения (подготовки, переподготовки или повышения квалификации) вне места постоянной работы по распоряжению ректора (проректора).

1. 
   Запрещается направление в командировки:
   

• 
  работников в период действия ученического договора, не связанные с ученичеством (ст. 203 ТК РФ);
  
• 
  беременных женщин (ст. 259 ТК РФ);
  
• 
  работников в возрасте до 18 лет (ст. 268 ТК РФ).
  

Направление в командировки женщин, имеющих детей в возрасте до трех лет (ст. 259 ТК РФ), а также отцов, воспитывающих детей без матери, а также опекунов (попечителей) несовершеннолетних (ст. 264 ТК РФ), допускается только с их письменного согласия и при условии, что это не запрещено им в соответствии с медицинским заключением, выданным в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. При этом женщины, имеющие детей в возрасте до трех лет, должны быть ознакомлены в письменной форме со своим правом отказаться от направления в командировку.

6. 
   Не допускается направление в командировку работника в период его болезни.
   
7. 
   Направление в командировку работника Университета, находящегося в отпуске не допускается.
   

2. Порядок оформления направления работника в служебную командировку

1. 
   Основанием для направления работника Университета в командировку является служебное задание. Служебное задание оформляется руководителем структурного подразделения, в котором работает работник, по форме (Приложение №1), визируется финансово-экономическим управлением и отделом кадров и утверждается ректором (проректором).
   
2. 
   В служебном задании указывается должность командируемого работника, пункт назначения, наименование организации, куда командируется сотрудник, срок и цель командировки.
   
3. 
   Срок командировки определяется руководителем структурного подразделения, который готовит служебное задание по согласованию с ректором (проректором) с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения.
   
4. 
   Фактический срок пребывания работника в месте командирования определяется по проездным документам, представляемым работником по возвращении из служебной командировки.
   

В случае проезда работника к месту командирования и (или) обратно к месту работы на личном транспорте (легковом автомобиле, мотоцикле) фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке, которая представляется работником по возвращении из служебной командировки работодателю одновременно с оправдательными документами, подтверждающими использование указанного транспорта для проезда к месту командирования и обратно (путевой лист, счета, квитанции, кассовые чеки и др.). Использование работником личного транспорта в служебных целях должно осуществляться с согласия ректора (проректора). Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора в письменной форме.

5. 
   Днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки – дата прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы. При отправлении транспортного средства до 24 часов местного времени населенного пункта включительно днем отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 00 часов местного времени населенного пункта и позднее - последующие сутки. В случае если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани или аэропорта. Аналогично определяется день приезда работника в место постоянной работы.
   
6. 
   Вопрос о явке работника на работу в день выезда в командировку и в день приезда из командировки решается по договоренности с руководителем структурного подразделения, оформившим служебное задание.
   
7. 
   Цель командировки работника определяется руководителем структурного подразделения Университета, в котором работает командируемый работник, и утверждается ректором (проректором).
   
8. 
   При направлении в командировку работника, работающего в Университете, как по основному трудовому договору, так и по внутреннему совместительству, в служебном задании на командировку указываются все должности работника в случае совпадения цели командировки трудовым функциям, выполняемым работником по всем должностям. При этом в приказе на командировку указываются все должности работника. Соответствие цели командировки трудовым функциям, выполняемым работником по каждой из должностей (по каждому месту работы), определяет руководитель соответствующего структурного подразделения. В случае если цель командировки не соответствует трудовой функции, выполняемой сотрудником на какой-либо должности (рабочем месте), то по заявлению работника издается приказ о предоставлении работнику отпуска (очередного оплачиваемого или без сохранения заработной платы) по той должности, по которой выполняемые работником трудовые функции не соответствуют цели командирования.
   
9. 
   Если командируемый сотрудник имеет учебную нагрузку и в период планируемой командировки должен проводить учебные занятия (согласно утвержденному расписанию учебных занятий), то до издания приказа на командировку в расписание занятий должны быть внесены соответствующие изменения.
   
10. 
    После утверждения служебного задания командируемый работник передает его в общий отдел Университета, как правило, не позднее, чем за 5 (Пять) рабочих дней до начала командировки для издания приказа.
    
11. 
    На работников, находящихся в командировке, распространяется режим рабочего времени и времени отдыха тех организаций, в которые они командированы.
    
12. 
    При направлении в командировку работника обособленного структурного подразделения университета, одновременно работающего по трудовому договору в Университете, в зависимости от цели командировки в Университете должен быть также издан приказ либо о командировании данного работника по второй должности либо о предоставлении ему отпуска (очередного оплачиваемого или без сохранения заработной платы по заявлению работника).
    

3. Аванс. Расходы на командировку.

При направлении в командировку работнику по его заявлению выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду, найму жилого помещения, дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные), а так же иных расходов, необходимых для выполнения служебного задания, произведенных работником с разрешения ректора (проректора) Университета.

1. 
   Расходы на оплату проезда:
   

1. 
   Расходы по проезду к месту командировки на территории Российской Федерации и обратно к месту постоянной работы и по проезду из одного населенного пункта в другой, если работник командирован в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах, включают расходы по проезду транспортом общего пользования соответственно к станции, пристани, аэропорту и от станции, пристани, аэропорта, если они находятся за чертой населенного пункта, при наличии документов (билетов), подтверждающих эти расходы, оплату услуг по предоставлению в поездах постельных принадлежностей, оплату услуг по оформлению проездных документов: сборы, связанные с оформлением перевозки, сервисные сборы, сборы за бронирование мест, услуги по предварительному заказу мест, услуги по подбору оптимального маршрута и стоимости перевозки.
   
2. 
   Расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы (включая оплату услуг по предоставлению в поездах постельных принадлежностей, оплату услуг по оформлению проездных документов: сборы, связанные с оформлением перевозки, сервисные сборы, сборы за бронирование мест, услуги по предварительному заказу мест, услуги по подбору оптимального маршрута и стоимости перевозки) – в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не более стоимости проезда:
   

1. 
   железнодорожным транспортом – в купейном вагоне скорого фирменного поезда;
   
2. 
   водным транспортом – в каюте V группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II категории речного судна всех линий сообщения, в каюте I категории судна паромной переправы;
   
3. 
   воздушным транспортом - в салоне экономического класса;
   
4. 
   автомобильным транспортом - в автотранспортном средстве общего пользования (кроме такси);
   

При отсутствии (утере, краже, повреждении и т.п.) проездных документов, подтверждающих произведенные расходы, оплата производится только с разрешения ректора с предоставлением справки железнодорожного вокзала, речного вокзала, автовокзала - в размере минимальной стоимости проезда:

а) железнодорожным транспортом - в плацкартном вагоне пассажирского поезда;

б) водным транспортом - в каюте X группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте III категории речного судна всех линий сообщения;

в) автомобильным транспортом - в автобусе общего типа.

Возмещение расходов по проезду железнодорожным или воздушным транспортом в салонах повышенной комфортности допускается, в исключительных случаях, только с разрешения ректора за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, при условии, что средства на возмещение таких расходов предусмотрены в сметах университета, факультетов, иных структурных подразделений.

В случае утери посадочного талона возмещение расходов по проезду воздушным транспортом может производиться только с разрешения ректора при предоставлении работником следующих документов:

1. 
   маршрутной квитанции электронного билета;
   
2. 
   справка, содержащая необходимую для подтверждения полета информацию, выданная авиаперевозчиком или его представителем. (Письмо МФ РФ от 13.01.2012. № 03-03-06/1/11).
   

3. 
   При покупке авиабилета в бездокументарной форме (электронного билета) оплата допускается только личной банковской картой работника. В случае оплаты электронного билета не личной банковской картой командированного работника денежные средства компенсируются только с разрешения ректора.
   
4. 
   Расходы по проезду при направлении работника в командировку на территории иностранных государств возмещаются ему в том же порядке, что и при направлении в командировку в пределах территории Российской Федерации.
   

2. 
   Суточные:
   
   1. 
      Работникам, направляемым в служебные командировки внутри страны, выплачиваются суточные в размере 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке (п.1.б Постановление Правительства РФ от 02 октября 2002 № 729). Дополнительно работникам ПГНИУ, направляемым в служебные командировки внутри страны, выплачиваются суточные в размерах, порядке и на условиях, предусмотренных Коллективным договором ПГНИУ.
      

Работникам, направляемым для повышения квалификации с отрывом от работы в другую местность, оплата командировочных расходов производится в порядке и размерах, которые предусмотрены для лиц, направляемых в служебные командировки.

2. 
   Суточные возмещаются работнику за каждый день пребывания в командировке, включая выходные и праздничные нерабочие дни, а так же за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути.
   
3. 
   В случае вынужденной задержки в пути суточные за время задержки выплачиваются по решению руководителя организации при представлении документов, подтверждающих факт вынужденной задержки. Вопрос о целесообразности ежедневного возвращения работника из места командирования к месту постоянного жительства в каждом конкретном случае решается руководством ПГНИУ с учетом дальности расстояния, условий транспортного сообщения, характера выполняемого задания, а также необходимости создания работнику условий для отдыха.
   
4. 
   Выплата работнику суточных при направлении работника в командировку за пределы территории Российской Федерации производится в рублевом эквиваленте иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на дату составления отчета о командировке в размерах, определяемых Положением и Коллективным договором ПГНИУ.
   

Суточные выплачиваются в соответствии с приказом Ректора, в пределах имеющихся средств у соответствующего структурного подразделения Университета по представлению руководителя структурного подразделения.

За время нахождения в пути работника, командированного за пределы территории РФ, суточные выплачиваются:

а) при проезде по территории РФ – в порядке и размерах, предусмотренных для командировок в пределах территории РФ;

б) при проезде по территории иностранного государства - в порядке и размерах, определяемых Постановлением № 812 от 26 декабря 2005 (с изменениями и дополнениями).

1. 
   При следовании работника с территории Российской Федерации дата пересечения государственной границы Российской Федерации включается в дни, за которые суточные выплачиваются в рублевом эквиваленте иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на дату составления отчета о командировке, а при следовании на территорию Российской Федерации дата пересечения государственной границы Российской Федерации включается в дни, за которые суточные выплачиваются в рублях.
   
2. 
   Даты пересечения государственной границы Российской Федерации при следовании с территории Российской Федерации и на территорию Российской Федерации определяются по отметкам пограничных органов в паспорте.
   
3. 
   При направлении работника в командировку на территории государств - участников Содружества Независимых Государств, с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых в документах для въезда и выезда пограничными органами не делаются отметки о пересечении государственной границы, дата пересечения государственной границы Российской Федерации определяется по проездным документам (билетам).
   
4. 
   При направлении работника в командировку на территории 2 или более иностранных государств суточные за день пересечения границы между государствами выплачиваются в рублевом эквиваленте иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на дату составления отчета о командировке по нормам, установленным для государства, в которое направляется работник. При пересечении границ многих иностранных государств суточные выплачиваются исходя из дат в проездных документах.
   
5. 
   Работнику, выехавшему в командировку на территорию иностранного государства и возвратившемуся на территорию Российской Федерации в тот же день, суточные выплачиваются в рублевом эквиваленте иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на дату составления отчета о командировке в размере 50 процентов нормы расходов на выплату суточных, определяемой Положением и Коллективным договором ПГНИУ, для командировок на территории иностранных государств.
   
6. 
   При командировках в местность, откуда работник, исходя из условий транспортного сообщения и характера выполняемой в командировке работы, имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства, суточные не выплачиваются.
   

3. 
   Расходы по найму жилого помещения:
   

1. 
   Расходы по бронированию и найму жилого помещения на территории Российской Федерации (кроме случая, когда направленному в служебную командировку работнику предоставляется бесплатное помещение) – в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более 550 рублей в сутки.
   

С разрешения ректора расходы по найму жилого помещения на территории Российской Федерации могут быть оплачены в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, при условии, что средства на возмещение таких расходов предусмотрены в сметах Университета, факультетов, иных структурных подразделений.

2. 
   Расходы по найму жилого помещения возмещаются работнику за каждый день проживания в командировке, включая выходные и праздничные нерабочие дни.
   
3. 
   Расходы по найму жилого помещения при направлении работников в командировки на территории иностранных государств, подтвержденные соответствующими документами, возмещаются в порядке и размерах, определяемых данным пунктом настоящего Положения.
   

Расходы по найму жилого помещения при направлении работника в командировки на территории иностранных государств, подтвержденные соответствующими документами, возмещаются в порядке и размерах, определяемых Приказом Минфина РФ № 64н от 02 августа 2004 "Об установлении предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета".

1. 
   В случае вынужденной остановки в пути работнику возмещаются расходы по найму жилого помещения, подтвержденные соответствующими документами, в порядке и размерах, определяемых данным пунктом настоящего Положения.
   
2. 
   Если работник по окончании рабочего дня по согласованию с руководством ПГНИУ остается в месте командирования, то расходы по найму жилого помещения при предоставлении соответствующих документов возмещаются работнику в размерах, определяемых данным пунктом 3.3. настоящего Положения.
   
3. 
   Денежные средства на командировочные расходы (аванс на командировку) выдаются под отчет при наличии приказа о направлении работника в командировку и личного заявления подотчетного лица.
   
4. 
   Выдача денежных средств на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели, в соответствии с законодательством РФ и Коллективным договором ПГНИУ, при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.
   
5. 
   Денежные средства (аванс на командировку) выдаются из кассы Университета работником финансово-экономического управления по расходному кассовому ордеру, подписанному ректором (проректором) и начальником ФЭУ - главным бухгалтером (заместителем начальника ФЭУ - заместителем главного бухгалтера) Университета или уполномоченными ими должностными лицами за три рабочих дня до дня отбытия работника в командировку.
   
6. 
   Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.
   
7. 
   Работникам, направляемым для повышения квалификации с отрывом от работы в другую местность, оплата командировочных расходов производится в порядке и размерах, которые предусмотрены для лиц, направляемых в служебные командировки.
   
8. 
   По заявлению командированного работника ему пересылается заработная плата в место его нахождения. Расходы по пересылке несет Университет.
   
9. 
   Оплата и (или) возмещение расходов работника в иностранной валюте, связанных с командировкой за пределами территории Российской Федерации, включая выплату аванса в иностранной валюте, а также погашение неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного работнику в связи с командировкой, осуществляются в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
   
10. 
    Работнику при направлении его в командировку на территорию иностранного государства, дополнительно возмещаются:
    

1. 
   расходы на оформление заграничного паспорта, визы и других выездных документов;
   
2. 
   обязательные консульские и аэродромные сборы;
   
3. 
   сборы за право въезда или транзита автомобильного транспорта;
   
4. 
   расходы на оформление медицинской страховки (если ее оформление является обязательным);
   
5. 
   иные обязательные платежи и сборы.
   

3. 
   Возмещение иных расходов, связанных с командировками в случаях, порядке и размерах, определяемых Положением и Коллективным договором ПГНИУ, осуществляется при представлении документов, подтверждающих эти расходы.
   
4. 
   Командированному работнику в случае временной нетрудоспособности, удостоверенной в установленном порядке, возмещаются расходы по найму жилого помещения (кроме случаев, когда командированный работник находится на стационарном лечении) и выплачиваются суточные в течение всего времени, пока он не имеет возможности по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него служебного поручения или вернуться к месту постоянного жительства.
   
5. 
   За период временной нетрудоспособности работнику выплачивается пособие по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
   

4. Порядок предоставления отчетов о командировке.

1. 
   Работник по возвращении из командировки обязан в течение трех рабочих дней представить в финансово-экономическое управление заполненный авансовый отчет (Приложение № 2) об израсходованных денежных средствах по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы.
   

Если аванс на командировку работнику не выдавался, то авансовый отчет предоставляется в том отчетном месяце, в котором работник находился в командировке, либо в котором срок командировки окончился. При этом если сроки окончания командировки (возвращения работника) приходятся на конец месяца, то авансовый отчет предоставляется в месяце, следующем за месяцем, в котором работник находился в командировке, либо в котором срок командировки окончился.

2. 
   Авансовый отчет составляется в одном экземпляре подотчетным лицом, визируется руководителем структурного подразделения и передаётся в финансово - экономическое управление.
   
3. 
   К авансовому отчету прилагаются:
   
   • 
     документы о найме жилого помещения;
     

- документы о фактических расходах на проезд (включая оплату услуг по предоставлению в поездах постельных принадлежностей, оплату услуг по оформлению проездных документов: сборы, связанные с оформлением перевозки, сервисные сборы, сборы за бронирование мест, услуги по предварительному заказу мест, услуги по подбору оптимального маршрута и стоимости перевозки),

- документы об иных расходах, связанных с командировкой;

Для подтверждения фактически произведенных расходов по проезду воздушным транспортом по электронному билету командированный работник должен представить к отчету:

• 
  маршрутную квитанцию электронного билета (выписку из автоматизированной информационной системы оформления воздушных перевозок, являющуюся документом строгой отчетности и оформленную в соответствии с требованиями Приказа Минтранса РФ от 18.05.2010 г. № 117 «О внесении изменений в Приказ Минтранса РФ от 08.11.2006 г. № 134»);
  
• 
  оригиналы посадочных талонов;
  
• 
  кассовый чек (при его наличии)
  

4. 
   Проверенный авансовый отчет утверждается Ректором (проректором) и принимается к учету.
   
5. 
   Остаток неиспользованного аванса в течение 3 (Трех) рабочих дней сдается подотчетным лицом в кассу Университета по приходному кассовому ордеру в установленном Университетом порядке.
   
6. 
   Лицам, не отчитавшимся по ранее выданным авансам, денежные средства не выдаются.
   
7. 
   При нарушении срока представления авансовых отчетов, указанного в п. 4.1. настоящего Положения, непогашенные суммы удерживаются из заработной платы работника в соответствии со статьей 137 Трудового кодекса Российской Федерации.
   

Начальник ФЭУ – главный бухгалтер Т.И. Золина

Начальник отдела кадров А.Э. Шикалов

Начальник правового отдела Н.С. Арджения